1. Движение денежных средств и денежных потоков предприятия

Одна из основных задач управления финансами – это эффективное управление его потоками денежных средств. Движение денежных средств – это их передача кому-либо как наличными. Так и безналичным путем, т.е. все валовые поступления предприятия и платежи. Поток денежных средств предприятия представляет собой совокупность всех его поступлений и выплат за определенный период времени.

Притоки (поступления) и оттоки (выплаты) денег за период времени являются составными частями потока денежных средств. Совокупность притоков или поступлений – это положительный поток денежных средств, а совокупность оттоков или выплат денег – это отрицательный поток денежных средств.

Чистый поток денежных средств – это разница между суммой притоков и оттоков. Чистый поток является одним из финансовых результатов деятельности предприятия наряду с такими, как прибыль и рентабельность.

Положительный чистый поток может быть избыточным или дефицитным. Избыточный поток означает значительное превышение поступления денежных средств над потребностью. Дефицитный поток денежных средств характеризует обратное явление, когда поступлений недостаточно для покрытия потребности. Отрицательный поток всегда является дефицитным.

Временная оценка определяет поток денежных средств как настоящий и будущий.

Настоящий поток определяется в оценке настоящего времени, а будущий поток – в оценке какого-то будущего конкретного времени путем приведения будущих денежных потоков в вид, сопоставимый с настоящим временем.

Потоки денежных средств бывают регулярными (поток идет постоянно в течении какого-либо периода времени) и дискретные – это единичные поступления.

2. Предприятие в рыночном механизме.

Рынок – это саморегулирумая, основанная на экономически свободной деятельности система обмена, купли-продажи между продавцом и покупателем, производителем и потребителем, при которой обеспечивается необходимый спрос на товар.

К основным технико-экономическими условиям функционирования рыночного механизма относятся:

Наличие товаров и услуг, удовлетворяющих потребности общества;

• оценка потребностей в денежных, материальных и трудовых ресурсах, используемых в процессе производства товаров и оказания услуг;

• экономически эффективное использование орудий и предметов труда, рабочей силы для производства материальных благ;

• управление процессом реализации товаров и услуг;

• повышение конкурентоспособности продукции и спроса на нее путем внедрения научно-технических достижений.

В условиях рыночной экономики предприятия-монополисты стремятся к уничтожению конкуренции, чтобы укрепить свои экономические позиции и увеличить доход. Слияние предприятий, экономические сговоры крупных промышленников и торговцев способствуют ослаблению конкуренции и саморегулирующего свойства рынка. Также сокращается число относительно мелких товаропроизводителей, укрупняется производство на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, что позволяет резко сократить текущие издержки производства, установить более доступные цены для потребителей и устранить значительную часть конкурентов.

Существуют следующие рынки:

• производственный рынок;

• рынок рабочей силы;

• финансовый рынок;

• рынки капитала;

• рынки ценных бумаг;

• рынки посреднических операций.

По территориальному признаку рынок может быть внутренним (местным, национальным) и внешним (международным, мировым).

Билет №22