- •Содержание
- •Введение
- •1. Теоретико-методологические основы анализа и управления дебиторской и кредиторской задолженностью
- •1.1. Место анализа дебиторской и кредиторской задолженности в системе финансового анализа. Цель и задачи анализа
- •1.2. Методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности
- •1.3. Оценка влияния дебиторской и кредиторской задолженности на основные характеристики финансового состояния организации
- •Преимущества:
- •Основные конкуренты ооо «Фаворит»:
- •- Ооо «Алграф» г. Нефтекамск; - ооо "Интеркар", г. Уфа.
- •2.2. Анализ дебиторской задолженности
- •2.3. Анализ кредиторской задолженности
- •Рассчитанные коэффициенты говорят о практически равном соотношении дебиторской кредиторской задолженности и свидетельствует о сбалансированности имеющихся денежных средств на предприятии.
- •3. Рекомендации по улучшению эффективности управления дебиторской и кредиторской задолженностью ооо «Фаворит»
- •3.1. Прогнозирование дебиторской и кредиторской задолженности
- •3.2. Оценка эффективности применения факторинга в целях оптимизации дебиторской задолженности
- •3.3. Расчет снижения кредиторской задолженности путем реструктуризации
- •Заключение
- •Рассчитанные коэффициенты говорят о практически равном соотношении дебиторской кредиторской задолженности и свидетельствует о сбалансированности имеющихся денежных средств на предприятии.
- •Список использованных источников
- •Приложения:
- •Приложение 2
- •Приложение 3 Бухгалтерский баланс за 2009 г.
- •Бухгалтерский баланс за 2010 г.
- •Отчет о прибылях и убытках за 2009 г.
- •Отчет о прибылях и убытках за 2010 г.
Бухгалтерский баланс за 2010 г.
Организация: ООО «Мастер Окон»
Вид деятельности: производство пластиковых окон
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью
Единица измерения: тыс. руб.
|
Коды |
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
по ОКПО |
00153427 |
ИНН |
3443003870 |
по ОКДП |
293 |
по ОКОПФ/ОКФС |
47/16 |
Актив |
Код по- казателя |
На начало отчетного года |
На конец отчет- ного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
- |
- |
Основные средства |
120 |
27027 |
46393 |
в том числе здания, машины, оборудование |
122 |
26283 |
46384 |
Незавершенное строительство |
130 |
17735 |
46172 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
11399 |
11514 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
Итого по разделу I |
190 |
44785 |
46949 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
26920 |
26770 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
20951 |
20881 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве |
213 |
1361 |
1400 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
4514 |
4285 |
товары отгруженные |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов |
216 |
94 |
204 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
6037 |
2304 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
14971 |
22778 |
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
6211 |
6014 |
прочие дебиторы |
246 |
6472 |
6046 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
- |
- |
Денежные средства |
260 |
1411 |
263 |
в том числе касса |
261 |
2 |
6 |
расчетные счета |
262 |
1404 |
252 |
валютные счета |
263 |
5 |
5 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
Итого по разделу II |
290 |
49339 |
52125 |
БАЛАНС |
300 |
94124 |
99074 |
Пассив |
Код по- казателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчет- ного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
138 |
138 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
- |
- |
Добавочный капитал |
420 |
36367 |
42196 |
Резервный капитал |
430 |
11 |
11 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
11 |
11 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
16275 |
10446 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
Х |
8102 |
Непокрытый убыток отчетного года |
475 |
Х |
|
Итого по разделу III |
490 |
52791 |
60893 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
- |
- |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
Итого по разделу IV |
590 |
- |
- |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
10875 |
12000 |
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 мес. |
611 |
10875 |
12000 |
Кредиторская задолженность |
620 |
24783 |
22295 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
9410 |
8911 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
- |
- |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
- |
- |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
3643 |
4641 |
прочие кредиторы |
625 |
1398 |
1126 |
задолженность перед бюджетом |
626 |
6239 |
3338 |
авансы полученные |
627 |
2369 |
2798 |
прочие кредиторы |
628 |
1724 |
1481 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
178 |
171 |
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
5497 |
3091 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
Итого по разделу V |
690 |
41333 |
38181 |
БАЛАНС |
700 |
94124 |
99074 |
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|
|
|
Арендованные основные средства |
910 |
|
|
в том числе по лизингу |
911 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов |
940 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
|
|
|
|
|
|
Приложение 5