3.7. Финансовая работа и финансовое планирование в системе управления предприятием.

Финансовая работа орг-ции строится на финанс. потоках:

1. инвестицион. ден. ср-ва – это ср-ва, направленные на кап. вложения, приобретение земли, оборуд-я, осн-х ср-в – для обеспечения произв. деят-ти

2. операционные ден. ср-ва – возникают в рез-те деят-ти предприятия (выручка, затраты, амортизация, % по кредитам) планир-е заключ. в наблюдении за платежной дисциплиной, исп-ся для расчета основных пок-лей ликвидности и рентабельности.

3. истинный ден. поток (поток наличности) – это не деньги, кот. двигаются по кассе предприятия

4. поток финансов – вклады участников, дивиденды, выпуск акций

Рез-т финансового планирования – финансовый план – бюджет – представляет собой реестр расходов и доходов.

Расходы > дохода – дефицит

расходы < дохода – профицит - > формируются фонды -> финансовый менеджер ф-ии: получение, использование фондов, контроль исп-ия решения текущих и перспективных проблем.

Одной из ф-ций фин-го мент-ра планирование: составление бюджета, оценка эффективности проектов, ценовая политика и прогнозирование продаж, а также:

- упре-е ссудами и кредитами;

- упр-е фондами – контроль и регулир-е ден. операций, получение и выдача наличных, упр-е инвестиционным портфелем

- бухучет и контроль

- защита имущества

- отношения с инвесторами

- информацион. система упр-я