Тематический план дисциплины

(заочная форма обучения на базе среднего образования)

№ п/п	Название модуля, темы. Формы промежуточного и итогового контроля	Количество часов
		Всего	Аудиторные занятия		Самосто-ятельная работа
			лекции	семинары
	Модуль 1. Правовые основы налоговой системы РФ
1.1	Налоговая система Российской Федерации	7	1		6
1.2	Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений	8	1	1	6
1.3	Правовой статус и компетенция Министерства финансов РФ, Федеральной налоговой службы РФ. Компетенция таможенных органов и государственных внебюджетных фондов как органов налогового контроля	6			6
	Модуль 2. Правовое регулирование отдельных институтов налогового права
2.1	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика – физического, юридического лица	6	1		5
2.2	Правовые основы изменения сроков уплаты налогов и сборов	7	1		6
2.3	Налоговый контроль	8	1	1	6
2.4	Общие условия применения мер финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений	8	1		7
2.5	Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков от неправомерных действий налоговых органов	7	1		6
2.6	Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов	7	1		6
	Зачет
Итого:		64	8	2	54

Содержание дисциплины

МОДУЛЬ 1. Правовые основы налоговой системы РФ.

Тема 1.1. Налоговая система Российской Федерации.

Место налогового права в системе отраслей права. Принципы налоговой политики. Налоговая система и система налогов и сборов РФ Понятие структуры налога. Правовое значение элементов налогообложения.

Тема 1.2. Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений.

Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков налогов и сборов. Институт резидентства в налоговом праве. Представительство в налоговых правоотношениях.

Тема 1.3. Правовой статус и компетенция Министерства финансов РФ, Федеральной налоговой службы РФ. Компетенция таможенных органов и государственных внебюджетных фондов как органов налогового контроля.

Система органов налогового контроля, их функции и полномочия. Взаимодействие налоговых органов с другими органами исполнительной власти, правоохранительными органами.

МОДУЛЬ 2. Правовое регулирование отдельных институтов налогового права.

Тема 2.1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика – физического, юридического лица.

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика - физического, юридического лица.