Тема 2.2. Правовые основы изменения сроков уплаты налогов и сборов.

Общие условия применения срока уплаты налога и сбора. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога. Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия его предоставления. Реструктуризация. Списание безнадежных долгов

Тема 2.3. Налоговый контроль.

Понятие налогового контроля. Формы и методы налогового контроля.

Понятие налоговой проверки, виды налоговых проверок. Общие условия проведения камеральных и выездных налоговых проверок.

Тема 2.4. Общие условия применения мер финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений.

Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Тема 2.5. Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков от неправомерных действий налоговых органов.

Законодательное закрепление гарантий реализации прав налогоплательщиков. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Административная и судебная форма защиты прав налогоплательщиков.

Тема 2.6. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов.

Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль организаций. Налог на доходы физических лиц. Государственная пошлина. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог. Особенности уплаты налогов при применении специальных налоговых режимов: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Учебно-методическое обеспечение дисциплины Нормативно-правовые документы

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12.12.1993г. // Российская газета. – 1993. – 25 дек. - № 237.

2. Закон РФ от 09.12.1991г. №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. – 1992. – № 8. – Ст. 362.

3. Налоговый кодекс РФ (часть первая)" от 31.07.1998г. N 146-ФЗ (ред. от 26.11.2008) от 31.07. 1998. № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3824.

4. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000г. N 117-ФЗ (ред. от 03.06.2009 с изм. от 22.06.2009) // СЗ РФ. - 2000. - N 32. - Ст. 3340.

5. Положение о Федеральной налоговой службе РФ (ред. от 27.11.2009 с изм. от 24.02.2009).Утверждено Постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 // Собр. законодательства РФ. -2004. - N 40. - Ст. 3961.

6. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации (ред. от 26.06.2009 г.). Утверждено Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 // Собр. законодательства РФ. – 2004.- № 31.- Ст. 3258.

7. Областной закон Ростовской области «О налоге на имущество организаций» от 27.11.2003г. № 43-ЗС (в ред. от 12.09.2008 № 84-ЗС) // Наше время. - 2003. - № 251-252; Наше время. – 2008. - № 315-332.

8. Областной закон Ростовской области «О налоге на игорный бизнес» от 25.11.2003г. № 44-ЗС (ред. от 26.07.2007 №726-ЗС) // Наше время. - 2003. - N 251-252; Наше время. – 2007. - № 254.

9. Областной закон «О транспортном налоге» от 18.09.2002г. № 265-ЗС (ред. от 12.09.2008 № 85-ФЗ) // Наше время. - 2002. - № 189-191; Наше время. – 2008. - № 315-332.

10. Решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 11.10.2005г. №66 (ред. от 26.08.2008 №356) «Об установлении налога на имущество физических лиц» // Ростов Официальный. - 2005.- № 42; Ростов Официальный. – 2008. - N 10.

11. Решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 23.08.2005г. №38 (ред. от 23.06.2009) «Об утверждении «Положения о земельном налоге на территории города Ростова-на-Дону» // Ростов Официальный. – 2005. - № 36.

12. Основные направления налоговой политики РФ на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (одобрено Правительством РФ 25.05.2009г.) // СПС КонсультантПлюс.