15. Прибыль банка как экономическая категория.

Прибыль хар-ет финн-ый результат деят-ти банка. Она определяется как разница м-у доходами и расходами банка за определенный промежуток-времени. прибыль класс-ся по видам операций:  прибыль от кредитных операций, от операций в иностранной валюте, с ценными бумагами, от операций по счетам клиентов, прочих операций.выделяют прибыль от операционной деят-ти, от небанковских услуг и прочую прибыль. различают операционную прибыль , к-я образуется на основе процентных доходов за минусом процентов уплаченных и прибыль от неоперационной деятельности. различать балансовую и чистую прибыль. Балансовая прибыль- разница м-у совок-ми доходами и расходами банка. Из балансовой прибыли банк уплачивает различные платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Оставшаяся после уплаты налогов прибыль являетсячистой прибылью. Она подразделяется на распределяемую прибыль (на выплату дивидендов) и капитализируемую (на увеличение капитала банка). Так от чистой прибыли производятся отчисления в уставный, резервный фонд, фонд развития банка.

16. Формирование и использование резерва под возможные потери по ссудам Резерв на возможные потери по ссудам- спец резерв банка, форм-е которого обусловлено кредитными рисками в деятельности фин-х организаций. Этот резерв позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам, тем самым воздействуя на величину капитала. Данный резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, причем отдельно по каждой выданной ссуде. Резерв банка на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Засчет указанного резерва банка производится списание потерь по неосуществимым для взыскания ссудам. При этом ссудная задолженность, безнадежная и (или) признанная нереальной для взыскания, списывается с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года, тем самым происходит уменьшение налогооблагаемой базы банка. Правда, при формировании подобного резерва банка не используются никакие ресурсы, обладающие ценностью.

17. Залог. Залог является достаточно действенным методом, побуждающим заемщика вернуть долг кредитору. Залог -право кредитора (залогодержателя) на получение возмещения из стоимости заложенного имущества. Залог получает кредитор в том объеме, какой ему необходим в момент удовлетворения, включая проценты, неустойку, убытки, связанные с несоблюдением сроков исполнения. Залог даже обеспечивает возмещение расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и затрат по взысканию. В договоре залога ( в письменной форме) оговариваются предмет залога, его оценка, размер, существо, срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, кроме этого, устанавливается, у кого (залогодателя или залогодержателя) будет находиться заложенная вещь. При этом предметом залога м б движимое и недвижимое (ипотека) имущество, цб, валютные ценности, товары в обороте. !нельзя передать имущество, являющееся предметом залога, в собственность залогодержателя. Если в соглашении такая передача предусмотрена, то оно становится недействительным. Можно выделить 2 вида залога: залог без передачи залогового имущества и залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад). Заклад— в отличие от залога имеет своим предметом движимое имущество и служит, как и залог, способом имущественного обеспечения обязательства или требования.

18. Факторы влияющие на ликвидность коммерческого банка. Макроэкономические факторы воздействуют из вне на деятельность банка: 1. экономико- политическая обстановка в стране. 2. эффективное государственное регулирование и контроль, а именно рестрикционную политику банка РФ, фискальную политику государства, операции банка на открытом рынке. 3. Развитие и эффективность сегментов фин. рынка. Микроэкономические факторы воздействуют на ликвидность на уровни самого банка и связаны с его политикой. Эти факторы явл. диверсификационными, т.е банк может снижать их влияние самостоятельно: 1. качество управления деятельностью банка. 2. достаточность собственного капитала. 3. качество и устойчивость ресурсной базы банка. 4. степень зависимости от внешних источников заимствования 5. сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам. 6. рискованность активов банка 7. доходность активов 8. структура активов.

19. Понятие ликвидности коммерческого банка. Л-сть - возможность банка своевременно, в полном объеме, без потерь обеспечить выполнение своих обязательств перед всеми контрагентами, в том числе в будущем: а) за счет имеющихся у него денежных средств; б) за счет продажи активов; в) за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене. Л-ть для ком.банка– это его способ-ть обеспеч своевременное в денежной форме своих обязательств по пассиву. Л-ть банка опр-ся путем оценки л-ти его баланса; баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. чем выше л-сть, тем ниже доходность банка и, наоборот.Обязательные экон-ие нормативы л-сти для коммерческих банков:  1.Текущая л-сть (Н₂) – р-ся как отношение суммы ликвидных активов (Лат) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (Овм):Н₂ = Л_ат / О_вм · 100%Минимально допустимое значение норматива Н₂: устанавливается, начиная с баланса в размере 70%. 2. Мгновенная л-ть (Н₃) - рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов (Лат) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (Овм):Н₃ = Л_ат / О_вм · 100%Минимально допустимое значение норматива Н₃ устанавливается начиная с баланса в размере 20%. 3. Долгосрочная л-ть (Н₄) - отношение выданных банком кредитов со сроком погашения свыше года (К_рд) к капиталу банка ( К ), а также его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и др. долговым обязательствам на срок свыше года ( ОД ):Н₄ = К_рд / (К + ОД) · 100%.Максимально допустимое значение норматива  устанавливается Н₄ в размере 120%.  4. Общая л-сть (Н₅). Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка - рассчитывается как отношение ликвидных активов (Лат) и всех активов (А) банка:Н₅ = Л_ат / А · 100% Минимально допустимое значение норматива Н₅ устанавливается начиная с баланса в размере 20%.