Организация страхования в рф.

Страховой рынок в РФ регламентируется:

- Гражданским кодексом РФ;

- Законом РФ «О страховании»

- указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ, по вопросам страхования

- нормативными актами Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор) ещё он называется департамент страхового надзора Минфина РФ

Страховой рынок – это форма денежных отношений, где объектом купли- продажи выступает специфическая услуга (страховая защита), формируется спрос и предложение на эту услугу.

Принципы функционирования страхового рынка.

1. Демонополизация страхового дела – означает, что страховую деятельность на рынке могут осуществлять любые страховые компании независимо от форм собственности.

2. Конкуренция страховых компаний по предоставлению страховых услуг, привлечению страхователей и мобилизации денежных средств в страховые фонды.

Структура страховых компаний (по форме собственности) в РФ.

1. Гос. форма собственности – 5%

2. Частная форма собственности – 36%

3. Смешанная форма собственности – 58%

4. Муниципальная форма собственности – 1%

Гос. сектор на рынке страхования представляет ООО «Росгосстрах» - это крупная акционерная страховая компания с разветвлённой сетью регианальных дочерних компаний и филиалов обладает крупными резервными фондами, большим опытом в области страхования, относительно низким уровнем затрат на страхование и специализируются, на общественно значимых видах страхования.

Росгосстрах обеспечивает поступление страховых платежей в размере 28-30% от их общего объема на страховом рынке России.

Коммерческий сектор страхования представлен акционерными страховыми обществами открытого и закрытого типа, а также обществами с ограниченной ответственностью.

Минимальный размер уставного капитала для страховых компаний устанавливается в зависимости от вида проводимых операций (от 300000 до 950000 евро).

Резервный фонд страховые компании обязаны формировать в размере не более 25% уставного капитала. Он образуется за счёт отчислений из балансовой прибыли страховщика (до уплаты налога на прибыль) и за счёт эмиссионного дохода от реализации акций по рыночному курсу, превышающую их номинальную стоимость. Средства с резервного фонда отправляются на покрытие убытков страховых компаний.

Гарантией выполнений обязательств по договорам страхования являются страховые резервы – специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются для страховых выплат клиентам. Каждый вид обязательств должен покрываться соответствующим страховым резервом.

Страховые резервы могут быть размещены:

1. В Гос. ценные бумаги (10-20% ОТ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ)

2. В банковские вклады (депозиты) – не более 50% страховых резервов

3. В ценные бумаги акционерных обществ не более 40%

4. В недвижимое имущество в том числе квартиры – не более 40 % страховых резервов если совокупные страховые резервы составляют до 100 мил. руб. то не разрешается вкладывать денежные средства в недвижимость и квартиры

5. Валютные ценности не более 10% страховых резервов

6. В денежную наличность – страховая компания обязана иметь в наличии на расчётном счёте в банке не менее 3% общей суммы страховых резервов

В соответствии с законодательством РФ не менее 80% страховых резервов должно быть инвестировано на теретории РФ. Эта мера позволяет предотвратить отток капитала из России и защитить интересы национального страхового рынка.

Страхование (продолжение)

Могут быть самые различные виды страхования.

Пример. Страхование коммерческой сделки – покупатель хочет купить у продавца товар на 10 млн. руб. Им нужны гарантии для заключения сделки. Они обращаются в страховое общество, которое страхует данную сделку: страхует сделку покупателя на 10 млн. руб. и сделку продавца на 10 млн. руб. Страховой тариф и для покупателя и для продавца составляет 10%. Следовательно, общая сумма страховой премии, полученной страховщиком, составит

10 * 10 / 100 + 10 * 10 / 100 = 2 млн. руб.

В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, одной из которых является франшиза.

Франшиза – это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определённого размера. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащая возмещению со стороны страховщика, она определяется страховым полисом. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Франшиза может быть определена и в процентах к величине ущерба.

Различают два вида франшизы:

1.Условная или не вычитаемая франшиза – освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной суммы и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу. Условная франшиза вносится в форме специальной оговорки (клаузулы) в страховой полис, которая делается в форме записи «свободно от Х %». Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимание на сделанную оговорку.

Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза

«свободно от одного миллиона рублей».

Фактический ущерб составил 0,8 млн. руб.

Решение – фактический ущерб меньше суммы франшизы, поэтому не

возмещается. Если бы ущерб составил 1,2 млн. руб. (т. е. больше

суммы франшизы), то он возмещается полностью - 1,2 млн. руб.

2. Безусловная или вычитаемая франшиза – данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы. Безусловная франшиза оформляется с помощью клаузулы в страховом полисе, которая обычно имеет следующий текст записи «свободно от первых Х процентов» (где Х процентов вычитаются всегда из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба). При безусловной франшизе страховое возмещение равно величине ущерба за минусом величины этой франшизы.

В страховании различают страховой случай, страховая сумма, страховое возмещение, страховой взнос (или страховая премия).

Страховым взносом (за рубежом – страховая премия) является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика провести страховую выплату страхователю. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения.

Страховой суммой служит определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, на которую застрахованы ценности, гражданская ответственность, жизнь и здоровье страхователя. Исходя из нее, устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

Сумма выплаты из страхового фонда в покрытие ущерба в имущественном страховании и страховании гражданской ответственности страхователя за материальный ущерб перед третьими лицами называется страховым возмещением. Страховое возмещение может быть равно или меньше страховой суммы исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условий договора страхования (например, наличия франшизы). Сумма страхового возмещения определяется различными способами в зависимости от системы страхования. При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое обеспечение равно величине ущерба. При страховании по системе пропорциональной ответственности величина страхового возмещения определяется формуле:

Задача 1. Страхование по системе пропорциональной ответственности.

Размер страхового возмещения определяется по формуле:

В= С * У / Ц, где В – величина страхового возмещения, руб.

С - страховая сумма по договору, руб.

У – фактическая сумма ущерба, руб.

Ц – Стоимость объекта страхования, руб.

Пример:

Стоимость объекта страхования -10 млн. руб.

страховая сумма по договору -5 млн. руб.

фактическая сумма ущерба – 4 млн. руб.

Решение: величина страхового возмещения составит: В =5*4/10=2 млн.

Задача 2. Страхование по системе первого риска.

Страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Пример:

Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 1 млн. руб.

Стоимость автомобиля – 1,1 млн. руб.

Ущерб в связи с повреждением автомобиля:

1) 500 тыс. руб.

-2) 1,1 млн. руб.

Решение: 1) 500 тыс. руб.

2) 1 млн. руб.

Пример.

Имущество застраховано по системе первого риска на 40 млн. руб.

Ущерб составил 60 млн. руб.

Решение: страховое возмещение равно 40 млн. руб.

Вероятность риска определяется следующими показателями.

1. Частота страховых событий – это количество страховых случаев на один объект страхования.

2. Коэффициент кумуляции риска – показывает, сколько застрахованных объектов может быть настигнуто страховым случаем. Исчисляется отношением числа пострадавших объектов к числу страховых событий.

3. Убыточность страховой суммы – это отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования.

4. Тяжесть ущерба (У) – показывает, какая часть страховой суммы уничтожена. Определяется по формуле

У = В*n / c*m, где

В – сумма выплаченного страхового возмещения, руб.

n – число объектов страхования, ед.

с – страховая сумма, руб.

m – число пострадавших объектов в результате страхового случая, ед.

Финансовая устойчивость страховых компаний характеризуется дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Степень вероятности дефицита средств определяется коэффициентом В. С. Коньшина

Кк = корень квадратный из (1–g)/(n*g),

где Кк – коэффициент Коньшина;

g – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю, руб.;

n – число застрахованных объектов, ед.

Превышение доходов над расходами выражается в коэффициенте финансовой устойчивости страхового фонда

Ку = (Д+З)/Р,

где Ку - коэффициенте финансовой устойчивости страхового фонда;

Д – сумма доходов страховщика за тарифный период, руб.;

Р – сумма расходов страховщика за тарифный период, руб.;

З – сумма средств в запасных фондах, руб.

Страховщик может осуществлять перестрахование имущества. Перестрахование- это передача отдельных объектов или части риска на страхование от одного страховщика к другому. Страховщик, который свои обязательства по страхованию не покрывает за счет собственных средств и резервов, обязан обеспечить покрытие этих обязательств путем их перестрахования

Хеджирование- это метод страхования валютных рисков. В отечественной литературе термин «хеджирование» стал применяться в более широком смысле как страхование по контракту рисков от неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности. Контракт на страхование называется хедж. Существует 2 операции хеджирования: на повышение, на понижение.

Хеджирование на повышение, или хеджирование покупкой, представляет собой биржевую операцию по покупке срочных контрактов или опционов. Хедж на повышение применяется в тех случаях, когда необходимо застраховаться от возможного повышения цен (курсов) в будущем. Он позволяет установить покупную цену намного раньше, чем был приобретен реальный товар.

Хеджирование на понижение, или хеджирование продажей, - это биржевая операция с продажей срочного контракта. Хеджер, осуществляющий хеджирование на понижение, предполагает осуществить в будущем продажу товара, и поэтому, продавая на бирже срочный контракт или опцион, он страхует себя от возможного снижения цен в будущем.