42.Процентная политика банка, ее содержание и задачи. Анализ активов и пассивов банка по их стоимости и доходности. Планирование процентных доходов и расходов?

Под процентной политикой банка понимается порядок установления процентных ставок по привлечению и размещению средств. От процентной политики банка зависит финансовый результат банка, а следовательно собственный капитал.

Задачи анализа процентной политики банка:

1. Изучение средних процентных ставок по привлеченным и размещенным средствам

2. Изучение факторов оказавших влияние на стоимость привлеченных средств и на доходы от размещения средств

3. Выявление резервов повышения эффективности процентной политики

4. Разработка рекомендаций по их внедрению

Основные требования к процентной политики банка банк должен устанавливать такой ссудный процент под который заемщику было бы выгодно взять кредит в данном банке, а процент по депозитам должен быть таким, чтобы клиенту было выгодно разместить депозит в данном банке.

Анализ процентной политики включает в себя:

1. Анализ стоимости привлеченных средств, анализ средней процентной ставки, а также анализ процентных ставок по каждому виду привлеченных средств

2. Анализ процентных ставок по размещенным средствам (т.е. их доходности в среднем и каждому виду кредитов)

3. Анализ результатов процентной политики (т.е. абсолютная сумма и коэффициенты процентной маржи)

Средняя процентная ставка по привлеченным средствам = *100%

Данный показатель рассматривается в динамике, его увеличения, свидетельствует об удорожании ресурсной базы банка. Для изучения факторов повлиявших на средние процентные ставки по привлеченным средствам изучается стоимость отдельных видов ресурсов.

Средняя процентная ставка по срочным депозитам = *100%

В таком же порядке рассчитывается стоимость отдельных видов ресурсов.

Сумма процентной маржи = проценты, полученные – проценты, уплаченные

Коэффициент процентной маржи = *100%

Анализ данных показателей позволяет сделать вывод повысилась или понизилась эффективность процентной политики.

Сумма процентной маржи зависти:

1. От структуры привлеченных средств и их средней стоимости (чем выше доля МБК и срочных депозитов, тем выше стоимость ресурсов, следовательно выше процентные ставки по привлеченным средствам, что отрицательно влияет на процентную маржу)

2. От средней процентной ставки по кредитам (т.е. процентная ставка по кредитам увеличивается, если увеличиваются сроки кредитования, следовательно повышается риск кредитного портфеля)

3. От наличии у банка собственных кредитных ресурсов (их увеличение способствует росту суммы и коэффициента процентной маржи)

Коэффициент процентной маржи зависит от суммы процентной маржи и от суммы работающих активов.

Направления повышения процентной политики:

1. Стремится к удешевлению ресурсной базы путем оптимизации ее структуры по срокам и контрагентам

2. Использование собственных кредитных ресурсов

3. Ускорять оборачиваемость кредитов, сокращать просроченную задолженность по ним

4. Управлять процентной политикой, снижать процентный риск, прогнозировать процентные ставки и управлять разрывами между активами и пассивами чувствительным к изменению процентных ставок.

21.Анализ использования прибыли. Направление прибыли на формирование фонда накопления и фонда потребления. Анализ движения фондов накопления и потребления. Цели и эффективность использования фонда накопления.

Эффект-я деят-ть пред-я зависит не только от размера получаемой прибыли, но и от того как прибыль используется. Прибыль в распоряжении пред-я используется в резервный фонд, в фонды предприятия накопления и потребления, на дивиденды акционера, на благотворительные цели и часть прибыли может остаться нераспределённой.

Отчисления в резервный фонд (ФЗ «Об АО») должен сост-ть не 15% оплаченного УК. Если рез.фонд не достигает min значения, то ежегодные отчисления от прибыли в него должны составлять не менее 5%.

Фонды накопления и потребления формируются за счёт прибыли в соот-и с полож-ми об этих фондах, т.е. пред-е самост-но определяет % отчисления от прибыли в каждый из этих фондов.

КО прежде всего рассматривает  и % отчислений в рез.фонд, как основу финансовой устойчивости предприятия и фонд накопления, как источник технического перевооружения пред-я и повышение эффективности его деят-ти на перспективу.

Изучается отчислений от прибыли в эти фонды и факторы опред-е эти . Факторы: % отчислений, налога, полученная пред-м.

 отчисления в фонд накопления сопоставляется со сметами расходов на техническое перевооружение пред-я. При недостатке ср-в фонда отчисления могут быть увеличены. Следует также рассмотреть  дивидендов на 1 акцию с целью оценки привлекательности пред-я для инвесторов.