- •3.Основополагающие хар-ки банка.
- •4.Общая хар-ка и особенности организ.Анал.Работы в бр.
- •7.Учетная, отчетная, стат. Инфо.
- •9.Внутренняя и внешняя система инфо.
- •10.Методы факторного анализа обобщающих показателей.
- •11. Классификация видов анализа. Отраслевой и межотраслевой анализ. Оперативный, ретроспективный и перспективный анализ.
- •12.Внутренний и внешний анализ. Сплошной и выборочный анализ. Комплексный и тематический анализ.
- •14. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности. Горизонтальный и вертикальный анализ.
- •15. Объем производства и реализации продукции. Оценка выполнения плана по производству и реализации продукции. Анализ выполнения договорных обязательств по поставкам продукции.
- •16. Анализ ассортимента и структуры продукции. Анализ качества и конкурентоспособности продукции. Анализ ритмичности работы предприятия
- •17. Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия. Доля основных средств в активах. Порядок расчета и анализа показателей обновления, износа и выбытия основных средств.
- •20. Анализ прибыли: виды прибыли, показатели прибыли и их анализ
- •4. Выявление резервов увеличения прибыли:
- •42.Процентная политика банка, ее содержание и задачи. Анализ активов и пассивов банка по их стоимости и доходности. Планирование процентных доходов и расходов?
- •22.Система показателей доходности (рентабельности) и их значение для оценки финансового состояния предприятия. Порядок расчета и анализа показателей доходности.
- •Экономическая сущность ликвидности и платежеспособности предприятия. Кредитоспособность предприятия. Группировка статей актива и пассива баланса по срокам.
- •Система показателей ликвидности предприятия и ее анализ. Анализ движения денежных средств.
- •Коэффициент абсолютной ликвидности или мгновенной ликвидности (к1) характеризует
- •3. Обобщающим показателем платежеспособности является коэффициент покрытия, который показывает во сколько раз оборотные активы превышают краткосрочные обязательства.
- •26.Анализ возвратности кредитов.
- •27.Понятие финансовой уст-ти.
- •28.Абсолютные и относительные показатели.
- •29.Заключительный этап анализа.
- •30.Анализ сбалансированности активов и пассивов. Оценка риска ликв-ти
- •Понятие рейтинга.
- •Оценка процентного риска методом разрывов (гэп-анализ).
- •Анализ использования прибыли и формирования фондов банка.
- •Анализ открытой валютной позиции банка.
- •36. Анализ доходности деят-ти банка.
- •37. Методика оценки финансовых результатов. Анализ доходов и расходов банка по основным направлениям деятельности.
- •Определение цены банковских услуг и анализ ее обоснованности. Анализ процентных ставок по размещенным и привлеченным средствам.
- •39. Анализ доходности конверсионных и валютно-обменных операций
- •40. Анализ риска вложений в ценные бумаги
- •59. Анализ кредитного портфеля по срокам, доходности, отраслевой принадлежности
- •53. Анализ привлеченных средств по степени их востребованности.
- •42. Процентная политика банка, ее содержание и задачи анализа.
Оценка процентного риска методом разрывов (гэп-анализ).
Эффективность кредитной политики характеризуется процентным риском – вероятностью потерь или недополучения доходов в результате неблагоприятных для банка изменений процентных ставок, приводящих в снижению процентной маржи.
Для управления процентным риском используют ГЭП-анализ – это метод оценки разрывов между активами и пассивами чувствительными к изменению процентных ставок.
При анализе процентного риска сопоставляются активы и пассивы чувствительные к изменению процентных ставок.
Различают 3 вида ГЭП-анализа:
Нулевой (чувствительные А=П) – процентный риск равен 0.
Положительный (чувствительные А>П) – риск высокий при условии наличия тенденции снижения процентных ставок.
Отрицательный (чувствительные А<П) – риск высокий при условии повышения процентных ставок.
Для снижения процентных рисков необходимо:
установление лимитов изменения процентных ставок;
диверсификация портфеля;
страхование процентного риска;
согласование активов и пассивов по срокам возврата.
Анализ использования прибыли и формирования фондов банка.
В процессе анализа собственных средств банка анализируется структура и динамика уставного капитала. Особенность опережающих темпа роста уставного капитал состоит в том, что фактически сформированная сумма уставного капитала сопоставляется с первоначально зарегистрированным в уставе. Стабильный темп роста уставного капитала свидетельствует о стремлении банка к наращиванию собственного капитала, т.е. повышению капитал банка, т.е. повышении его конкурентоспособности.
В ходе анализа структура уставного капитала рассматривается состав акционеров. Отрицательной оценки заслуживает концентрация акций в размере 20 и более процентов одного или нескольких акционеров, т.к. это создает угрозу стабильности банка.
В ходе анализа дается оценка правовому формированию взносов в уставных капитал. Уставный капитал должен быть оплачен за счет собственных средств.
При анализе дается оценка финансовому состоянию акционеров, ухудшение которого может привести к изъятию средств из данного банка. Кроме того при характеристике финансового состояния акционеров они могут оказывать финансовую поддержку банку при наличии у него проблем.
Анализ собственного капитала предполагает исследование резервного капитала. В соответствии с законом «Об АО», КО обязана создавать резервный капитал в сумме не менее 5% от суммы оплаченного уставного капитала. Если резервный фонд не достигает минимального значения, то ежегодно от прибыли должно отчисляться не менее 5%. В анализе контролируется соблюдение требований по размещению резервного капитала.
Рассматривается также целесообразность использования средств фонда. В соответствии с Положением о данном фонде он может быть использован по следующим направлениям:
в сумме превышения минимально допустимого значения по решению акционеров может быть присоединён к уставному капиталу;
использован на покрытие непредвиденных убытков;
на выплату дивидендов по привилегированными акциям при наличии убытков.
Отслеживается динамика отчислений в данный фонд и факторы, влияющие на них. Сумма отчислений в резервный капитал, прежде всего, зависит от уплаты в бюджет налога на прибыль и процента отчислений в фонд.