Тема 5. Бюджетное право Российской Федерации

Понятие бюджета, структура его доходов и расходов. Бюджетный дефицит и профицит. Бюджетная классификация.

Понятие и источники бюджетного права. Специфика норм бюджетного права и бюджетных правоотношений.

Тема 6. Бюджетная система рф

Бюджетное устройство. Бюджетная система РФ, ее структура. Федеральный бюджет, его место и роль в бюджетной системе. Региональные и местные бюджеты. Значение консолидированных бюджетов.

Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования.

Понятие и состав бюджетной классификации.

Принципы межбюджетных отношений. Дотации, субвенции, субсидии, бюджетный кредит, межбюджетные трансферты. Сокращение расходов бюджета.

Тема 7. Бюджетный процесс

Бюджетный процесс, понятие и стадии. Порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета. Утверждение отчета об исполнении бюджета.

Роль представительных органов власти в бюджетном процессе на современном этапе. Органы, исполняющие бюджет. Казначейская система.

Государственный и муниципальный финансовый контроль, осуществляемый на всех стадиях бюджетного процесса.

Ответственность за нарушение бюджетного законодательства. Виды нарушений бюджетного законодательства.

Раздел Ш. Правовое регулирование публичных доходов.

Тема 8. Общая характеристика правового регулирования публичных доходов

Понятие и виды публичных доходов, их система, классификация. Налоговые и неналоговые доходы, их отличия. Обязательные и добровольные платежи.

Тема 9. Налоговое право Российской Федерации.

Понятие налога и налогового права.

Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах, его понятие и принципы. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

Общие условия установления налогов и сборов: плательщики налогов, объекты налогообложения, ставки налогов, льготы, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки его уплаты.

Налоговые правоотношения. Права и обязанности сторон.

Налоговый контроль. Его методы проведения.

Ответственность налогоплательщика и налоговых органов за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий или бездействия их должностных лиц.

Система налогов в РФ. Федеральные налоги, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги.

Тема 10. Налоги с юридических лиц.

Виды налогов, уплачиваемых юридическими лицами.

Федеральные налоги: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль организаций и иные налоги.

Единый социальный налог.

Региональные налоги: налог на имущество организаций, транспортный налог и иные налоги.

Местные налоги и сборы.

Тема 11. Налоги и сборы с населения

Общая характеристика налогов, уплачиваемых в бюджет физическими лицами.

Налог на доходы физических лиц. Налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

Декларирование доходов государственных служащих.

Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.

Налоги на имущество физических лиц.

Тема 12. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита в Российской Федерации.

Понятие и значение государственного и муниципального кредита.

Государственный долг. Виды и формы. Внутренний и внешний государственный долг РФ.

Государственные займы в РФ.

Тема 13. Правовое регулирование страхования

Сущность и задачи страхования. Порядок лицензирования государством страховой деятельности.

Виды и объекты страхования. Имущественное и личное страхование, страхование ответственности, перестрахование. Обязательное и добровольное страхование.

Полномочия Федеральной службы страхового надзора.

Обязательное государственное страхование.

Обязательное страхование вкладов физических лиц.

Обязательное социальное страхование. Его виды.