2. Рекомендованная литература (дополнительная)

К темам 1-3

Бельский К.С. Финансовое право. – М.: Юрист, 1994.

Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права(Актуальные проблемы). – Государство и право, 1995, № 2.

Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. – М., 2003.

Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1997.

Карасева М.В. Финансовое правоотношение. – М.: Норма. 2001.

Цыпкин С.Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности Советского государства. – М.: Изд-во МГУ, 1983.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к теме 4.

Федеральный закон «О Счетной палате РФ» от 11 января 1995 г. - СЗ РФ, 1995, № 3, ст. 167.

Федеральный закон «Об аудиторской деятельности в РФ» от 7 августа 2001 г. – СЗ РФ. 2001. № 33.

Андреев В.К. Правовые проблемы аудита в России. – М.: 1996.

Белобжецкий И.А. Финансовый контроль и новый хозяйственный механизм. – М.: Финансы и статистика, 1989.

Вознесенский Э.А. Финансовый контроль в СССР. – М.: 1973.

Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. – М.: Юриспруденция. 2000.

Григорьев В.Н., Кучеров И.И. Налоговая полиция: правовое регулирование деятельности. Учебно-практическое пособие. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998.

Погосян Н.Д. Счетная палата Российской Федерации. – М.: Юристъ, 1998.

Шохин С.О., Воронина Л.И. Бюджетно-финансовый контроль и аудит. Теория и практика применения в России. Научно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к темам 5-7

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» от 15 августа 1996 г. – СЗ РФ, 1996, № 34, ст. 4030.

Федеральный закон «О Бюджете развития Российской Федерации» от 26 ноября 1998 г. – Российская газета, 1998, 2 декабря.

Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.

Бесчеревных В.В. Компетенция Союза ССР в области бюджета. – М., 1971.

Коган М.Л. Бюджетные права союзных республик. – М.: Госюриздат, 1960.

Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм. – М.: Норма. 2001.

Пискотин М.И. Советское бюджетное право (основные проблемы). – М., 1971.

Химичева Н.И. Субъекты бюджетного права. – Саратов: Изд-во Саратовского университета, 1979.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к темам 8-11

Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2.

Закон РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» от 12 декабря 1991 г. с изменениями и дополнениями. – Ведомости СНД РФ и ВС РФ, 1992, № 12, ст. 593.

Закон РФ «О плате за землю» от 11 октября 1991 г. с изменениями и дополнениями – Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР, 1991, № 44, ст. 1424.

Винницкий Д.В. Налоговое право Российской Федерации. – Спб. 2003.

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель-налогоплательщик-государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учебное пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

Гуреев В.И. Налоговое право. – М., 1997.

Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Краткий курс. – М.: ЮНИТИ, 1997.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Манускрипт, 1993.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть. Учебник /Отв. ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ. 2001.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Особенная часть. Учебник /Отв. ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ. 2004.

Кучеров И.И. Налоговые преступления. – М.: ЮрИнфоР, 1997.

Кучеров И.И. Налоговое право России. – М.: ЮрИнфоР. 2001.

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: в 6 товах. – Харьков. 2002.

Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник). – М.: Фонд «Правовая культура», 1995.

Налоговое право: Учебное пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ. 2003.

Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Г.Князева, проф. Д.Г.Черника. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997.

Налоги: Учебное пособие. Под ред. Д.Г.Черника. – М.: Финансы и статистика, 1997.

Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под. ред. А.В.Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс, 1998.

Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М – Норма, 1999.

Петрова Г.В. Общая теория налогового права. – М.: ФБК-ПРЕСС. 2004.

Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

Рекомендованные нормативные акты

к теме 12

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г., в ред. от 3 февраля 1996 г. с изм. и доп. – СЗ РФ, 1996, № 6, ст. 492.

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. – СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.

Рекомендованная литература к теме 13

Гражданский кодекс РФ

Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28 июня 1991 г. с изм. и доп. – Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР, 1991, № 27, ст. 920; Ведомости ВС РФ, 1993, № 17, ст. 602.

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. с изм. 31 декабря 1997 г. – Ведомости ВС РФ, 1993, № 2, ст. 56; Российская газета, 1998, 4 января.

Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции"» от 28 марта 1998 г. – СЗ РФ, 1998, № 13, ст. 1474.

Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г. – СЗ РФ. 199. № 29. Ст. 3686.

Приказ Министра внутренних дел Российской Федерации «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья в системе МВД России» от 16 декабря 1998 г. – Российская газета, 1999, 18 февраля.

Страховое дело: Учебник / Под ред. проф. Л.И.Рейтмана. – М., 1992.

Шиминова М.Я. Основы страхового права России. – М., 1993.

Рекомендованные нормативные акты

к теме 14.

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс РФ.

Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации». ПБУ-9/99, утв. Приказом Министерства финансов РФ от 6 мая 1999 г. № 33 н. – Российская газета. 199. № 116-117.

Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации», ПБУ-10/99, утв. Приказом Министерства финансов РФ от 6 мая 1999г. № 33 н. – Российская газета. 1999. № 116-117.

Рекомендованные нормативные акты

к темам 15-16

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» от 15 августа 1996. – СЗ РФ, 1996, № 34, ст. 4030.

Федеральный закон «О Бюджете развития Российской Федерации» от 26 ноября 1998 г. – Российская газета, 1998, 2 декабря.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к темам 17-18

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в ред. от 3 февраля 1996 г. – СЗ РФ, 1996, № 6, ст. 492.

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. – СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 7 августа 2001. – СЗ РФ. 2001. № 33. Ст. 3418.

Агарков М.М. Основы банкового права. Курс лекций. Учение о ценных бумагах. Научное исследование. – М.: БЕК, 1994.

Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. Учебник /Отв. Ред. Г.А. Тосунян. – М.: Юристъ. 2001.

Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учебное пособие. – М.: Издательская группа «Форум» – «Инфра-М», 1998.

Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. – М.: Юристъ, 1999.

Правовое регулирование банковской деятельности. Под ред. проф. Е.А.Суханова. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник /Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М.: Юристъ. 1999.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к темам 19

Гражданский кодекс РФ

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. – СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Указ Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 г. «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения».

Белов В.А. Ценные бумаги в Российском гражданском праве. Под ред. проф. Е.А.Суханова. – М.: ЮрИнфоР, 1996.

Белов В.А. Вексельное законодательство России. Научно-практический комментарий. – М.: ЮрИнфоР, 1996.

Белов В.А. Практика вексельного права. – М.: ЮрИнфоР, 1998.

Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части второй (постатейный). – М.: «Контракт», 1996.

Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. – М.: ЮрИнфоР, 1996.

Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. – М.: Юристъ, 1999.

Правовое регулирование банковской деятельности. Под ред. проф. Е.А.Суханова. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к теме 20

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. – СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. – СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

Альтшулер А.Б. Международное валютное право. – М., 1984.

Артемов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект). – М.: Профтехобразование. 2002.

Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1994.

Валютный рынок и валютное регулирование. Учебное пособие. Под ред. И.Н.Платоновой. – М.: БЕК, 1996.

Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России: Учебное пособие / Под общ. ред. Б.Ю. Дорофеева. – М.: Норма- ИНФРА-М. 2000.

Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской Федерации: Учебное пособие. – М., 2002.

Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации. Учебно-практическое пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС. 2001.

Эбке В. Международное валютное право. – М.: Международные отношения, 1997.

Перечень вопросов к экзамену по финансовому праву.

1. Финансовая деятельность государства и местного самоуправления. Методы и формы ее осуществления.

2. Финансовая система РФ, ее состав.

3. Система и правовое положения органов власти, осуществляющих финансовую деятельность.

4. Понятие, источники и система финансового права. История развития.

5. Понятие и виды финансово-правовых норм и финансовых правоотношений.

6. Понятие, принципы и виды финансового контроля.

7. Финансовый контроль представительных органов власти.

8. Финансовый контроль исполнительных органов власти.

9. Полномочия Счетной палаты РФ.

10. Правовое положение Министерства финансов РФ и министерств финансов субъектов РФ.

11. Федеральное казначейство, его задачи и полномочия.

12. Правовое положение Федеральной налоговой службы, ее структура и полномочия.

13. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, правовой статус.

14. Правовые основы аудита в РФ, его виды. Правовое значение аудиторского заключения.

15. Методы финансового контроля. Ревизия – основной метод финансового контроля, ее виды. Акт ревизии.

16. Понятие бюджета, его структура.

17. Понятие и источники бюджетного права.

18. Бюджетное устройство и бюджетная система РФ. Принципы межбюджетных отношений.

19. Бюджетное регулирование и его методы.

20. Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования.

21. Бюджетный процесс, понятие и стадии.

22. Субъекты бюджетного процесса.

23. Понятие и виды публичных доходов.

24. Налоговое право как подотрасль российского права. Его принципы и источники.

25. Система налогов в РФ. Виды налогов и сборов.

26. Структура налогового правоотношения.

27. Общие условия установления налогов и сборов.

28. Налоговый контроль, его виды.

29. Ответственность налогоплательщика и налоговых органов за нарушения законодательства о налогах и сборах.

30. Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий (бездействий) их должностных лиц.

31. Общая характеристика налогов, уплачиваемых юридическими лицами.

32. Налог на добавленную стоимость.

33. Акцизы.

34. Налог на прибыль организаций.

35. Налог на имущество организаций.

36. Налог на доходы физических лиц.

37. Единый социальный налог.

38. Транспортный налог.

39. Налог на имущество физических лиц.

40. Земельный налог.

41. Понятие, виды и формы государственного (муниципального) кредита.

42. Государственный долг: понятие, виды, формы, порядок обслуживания.

43. Банковская тайна.

44. Страхование как институт финансового права. Виды и объекты.

45. Основы обязательного медицинского страхования.

46. Основы обязательного социального страхования.

47. Правовые основы публичных расходов. Сметно-бюджетное финансирование.

48. Банковская система РФ. Ее структура.

49. Правовой статус Центрального Банка РФ (Банка России).

50. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности.

51. Понятие расчетов, их формы.

52. Денежная система РФ, ее элементы. Методы правового регулирования денежного обращения.

53. Эмиссия: условия и порядок осуществления.

54. Виды валютных режимов. Общая характеристика валютного законодательства.

55. Структура валютного правоотношения.

56. Понятие и виды валютных операций.

57. Характеристика объектов валютных правоотношений.

58. Основы валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

59. Правовое положение Пенсионного фонда РФ.

60. Фонд социального страхования: источники и цели формирования.

Планы семинарских занятий по курсу

«Финансовое право»

Москва 2005

Темы 1- 3. Финансовая деятельность государства и местного самоуправления. Предмет и система финансового права. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения.

Семинар – 2 часа

План занятия

1. Финансовая деятельность государства и местного самоуправления. Методы ее осуществления. Понятие и функции финансов.

2. Финансовая система.

3. Предмет и метод финансового права. Понятие и виды финансово-правовых норм и финансовых правоотношений.

4. Система финансового права.