Вариант 1

Задачи по УСН

Задача1.ООО “Клио-энерго” 2011 году приобрела исключительное право пользования программного обеспечения на сумму 59 000 рублей, включая НДС. В 2011 году сумма накопленной амортизации составила 1390 рублей. В 2012 году Организация перешла на УСН. Как будет учитываться НМА при упрощённой системе налогообложения?

Задача 2. Организация ОАО «Амелия» перешла на УСН с 1 января 2012 года. В качестве объекта налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. ОАО «Амелия» занимается пошивом женской одежды. В течение отчетного периода было реализовано продукции на сумму 1200000 руб. В феврале этого года было приобретено основное средство, стоимостью 89 000 со сроком полезного использования 2,5 года. За тот же период была начислена заработная плата работникам на сумму 564 327 руб., уплачены страховые взносы на сумму 193 000 руб., выданы пособия по временной нетрудоспособности (из средств работодателя) на сумму 26 000 руб., приобретена ткань для пошива одежды на сумму 160000 руб.. Определить сумму единого налога при применении упрощенной системы налогообложения, подлежащую перечислению в бюджет, при ставке налога 10 %.

Задачи по ЕНВД

Задача 1. ООО “Пилот” занимается перевозками пассажиров в г. Оренбурге . Рассчитать ЕНВД , если в 1 квартале у организации было 17 машин, а сумма страховых взносов в фонды составила 120 000 рублей.

Задача 2. Рассчитать налог для ООО «Рассвет», арендуемого 124 квадратных метров в мебельном торговом комплексе г. Оренбурга. В III квартале отчетного 20__года фирма работала в следующем режиме: июль - 22 рабочих дня, август - 23 рабочих дня, сентябрь - 20 рабочих дней., площадь торгового зала = 124 кв. м

Вариант 2

Задачи по УСН

Задача 1. В декабре 2012 г. ООО "Рассвет" получило от контрагента предоплату в сумме 100000 руб. ООО "Рассвет" с 1 января 2013 г. перешло на УСН. При каком режиме будут признаны доходы?

Задача 2. В декабре 2012 г. ООО "Асса" заключило договор с контрагентом на оказание услуг. ООО "Асса" с 1 января 2013 г. перешло на УСН. 25 января 2013 г. услуги были оказаны и сторонами был подписан акт сдачи-приемки оказанных услуг. В феврале 2013 г. ООО "Асса" оплатило оказанные ему услуги. При каком режиме признавать расход

Задачи по ЕНВД

Задача 1. У организации два магазина розничной торговли. Площади торгового зала: магазина №1 = 75 кв.м., магазина №2 = 60 кв.м. Количество работников 15, Сумма начисленных и уплаченных взносов за квартал составила 122400руб.Определить сумму ЕНВД.

Задача 2. Организация - плательщик ЕНВД оказывает автотранспортные услуги по перевозке пассажиров. Количество посадочных мест 13 штук. Перевозка осуществляется в пос.Пригородный г.Оренбурга. Определить сумму ЕНВД.

Вариант 3

Задачи по УСН

Задача 1. В декабре 2011 г. ООО "Рассвет" оказало услуги контрагенту на сумму 100000 руб. и отразило эту сумму в доходах в целях исчисления налога на прибыль. ООО "Рассвет" с 1 января 2012 г. перешло на УСН и получило оплату за оказанные услуги.

При каком режиме будут признаны доходы?

Задача 2. До 1 января 2010 г. ООО «Рассвет» применяло общий режим. С 2010 г. до 2012 г. - использовало УСН. С 2012 г. предприятие вернулось на общий режим. На 1 января 2010 г. на балансе организации числился полностью оплаченный объект основных средств со сроком полезного использования 48 месяцев, остаточная стоимость которого составляла 700000 руб.

Произвести перевод объекта.

Задачи по ЕНВД

Задача 1. Рассчитать налог для индивидуального предпринимателя, осуществляющего розничную торговлю в магазине с площадью торгового зала 50 квадратных метров в Оренбурге, за первый квартал 2012 года.

- виды деятельности: розничная торговля в магазине, имеющем торговый зал, вычислительной техникой, теле и радио товарами и средствами связи;

- площадь торгового зала - 50 кв.м;

- заработная плата, начисленная работникам за 1-й квартал: - 600000 рублей;

- тариф страховых взносов в ФСС РФ от несчастных случаев - 0,2%;

Задача 2. ИП Петрова А.А. осуществляет транспортные услуги по перевозке пассажиров в г. Оренбурге. В собственности предпринимателя имеется 6 автомобилей. В августе 1 автомобиль был продан, а в сентябре, в связи с увеличением цен на ГСМ был продан еще один автомобиль.

Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 16 786 руб. Рассчитать сумму ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет за 3 квартал 2011 года.