3 Задание

3.1 Определить сумму материальной выгоды и налога на прибыль, если известно, что организацией предоставлен работнику заем под 7% годовых в сумме 100 000 рублей, сроком на 9 месяцев. Ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ на дату выдачи заемных средств работнику 11%.

3.2 Совокупный доход работника предприятия составляет 17 000 руб. Он в полной семье воспитывает двух несовершеннолетних детей, причем один из детей является инвалидом. Оклад работника составляет 9 000 руб., премия 3 000 руб. и доплата за совмещение 6 000 руб. Определить сумму к выдачи на руки.

3.3 Рассчитать сумму ЕСН для уплаты во внебюджетные фонды. Фонд оплаты труда работника предприятия за месяц составляет 19 500 руб., год рождения 1968. Ставка налога для уплаты в Фонд социального страхования от несчастных случаев - 2,5%.

3.4 Рассчитать сумму налога на прибыль предприятия для уплаты в бюджет, если валовой доход предприятия за данный месяц составил 375 000 руб. (без учета НДС).

3.5 Организацией предоставлен работнику без процентный заем в сумме 750 000 рублей, сроком на 5 месяцев. Ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ на дату выдачи заемных средств работнику 17%.

3.6 Рассчитать сумму вычетов и к выдачи на руки работнику за отработанный месяц. Если работник не имеет стажа работы, оклад ему установлен в размере 3 500 руб., ежемесячная премия в размере 1 200 руб., за увеличенный объем работы 10% от оклада. На иждивении данного работника находятся двое несовершенно летних детей и один ребенок-инвалид 19 лет, который обучается в колледже на дневной форме обучения.

3.7 Рассчитать сумму страховой и накопительной частей пенсии работнику предприятия. Начисленная сумма заработной платы которого составляет 25 000 руб., а год рождения 1965.

3.8 Стоимость имущества предприятия, подлежащего налогообложению за налоговый период составила на: 01.01.200_ г. – 150 000 руб., 01.02.200_ г. – 240 000 руб., 01.03.200_ г. – 250 0000 руб., 01.04.200_ г. – 180 000 руб., 01.05.200_ г. – 197 000 руб., 01.06.200_ г. – 230 500 руб., 01.07.200_ г. – 258 000 руб., 01.08.200_ г. – 240 000 руб., 01.09.200_ г. – 255 000 руб., 01.10.200_ г. – 270 000 руб., 01.11.200_ г. – 280 000 руб., 01.12.200_ г. – 290 000 руб., 01.01.200_ г. – 250 000 руб. Ставка налога на имущество 2,2%. Рассчитать сумму авансовых платежей по кварталам и сумму налога, подлежащую к уплате в бюджет по итогам налогового периода.

4 Контрольные вопросы

4.1 Кто является плательщиком НДФЛ?

4.2 Как определяется налоговая база по НДФЛ?

4.3 Налоговые ставки по НДФЛ.

4.4 Какие льготы предоставляются работникам по НДФЛ?

4.5 Кто является плательщиком социальных выплат?

4.6 Как определяется база по социальным выплатам?

4.7 Ставки по социальным выплатам.

4.1 Кто является плательщиком налога на имущество?

4.2 Как определяется налоговая база по налогу на имущество?

4.3 Налоговые ставки по налогу на имущество.

4.1 Кто является плательщиком налога на прибыль?

4.2 Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?

4.3 Налоговые ставки и льготы по налогу на прибыль.