Расчет численности и затрат на оплату труда

Категория работников по основным участкам	Число работников по штатному расписанию, чел.	Средний размер окладов и нормы выплаты сдельной заработной платы по участкам, тыс. руб.	Затраты на оплату труда, тыс. руб.
Набор и верстка, дизайн	6	21,60
Редактирование	2	19,10
Монтаж	2	16,20
Контроль	1	21,60
Изготовление форм	2	18,00
Печать	12	27,00
Резка	2	21,60
Брошюровка	3	7,20
Сортировка	2	6,50
Итого	32	-
Инженерно-технические работники	8	12,80
Аппарат управления	8	34,35
Всего	48	21,60
Поощрительно-премиальный фонд	-	-
Всего месячный ФОТ	-	-
Всего годовой ФОТ	-	-

Затраты на электроэнергию

Расход электроэнергии складывается из расходов на технологические нужды и инженерное обеспечение, Расчетная цена 1кВт – 1,47 руб. (условно)

Результаты расчетов представить в таблице 3.11.

Таблица 3.11

Расчет затрат на электроэнергию

Наименование оборудования	Мощность токоприемников, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент потерь в токо-приемниках	Фонд времени основной работы, час	Потребность в электроэнергии, кВт час	Стоимость электроэнергии, руб.
Печатное: А	24,0	0,45	0,73	3534
В	14,5	0,45	0,73	3804
С	5,0	0,45	0,78	3820
Итого печатное оборудование	43,5	-	-	-
Другое технологическое оборудование – 20%	8,7	0,45	0,9	3200
Итого технологическое оборудование	52,2	-	-	-
Инженерное оборудование – 20%	10,4	0,7	0,9	3200

На основании расчетных значений рассмотренных выше контрольных показателей формируются соответствующие бюджеты затрат. В конце планового периода заполняются графы фактически полученных величин и дается оценка исполнения каждого бюджета. Заполнить отчетные таблицы (табл. 3.12 – 3.14), сделать выводы по результатам проведенного «план-факт» анализа после каждой таблицы.

Таблица 3.12

Бюджет фонда оплаты труда

Фонд оплаты труда	Бюджет затрат на оплату труда работников предприятия, тыс. руб.
	план	факт	отклонение (+, –)
Основная зарплата		12441,60
Дополнительная зарплата		58,00
Премиальные выплаты		3110,40
Итого		15610,00

ВЫВОД:

Таблица 3.13

Бюджет материальных затрат

Затраты по утвержденным нормам расхода	Бюджет материальных затрат, тыс.руб.
	план	факт	отклонение (+, –)
Бумага		3816,54
Формные пластины		6594,48
Краска		4299,27
Прочие материалы		1928,41
Итого		16638,70

ВЫВОД:

Таблица 3.14

Бюджет потребления энергии

Затраты на потребляемую энергию	Бюджет потребления энергии, тыс. руб.
	план	факт	отклонение (+, –)
Электроэнергия на функционирование технологического оборудования		94,06
Электроэнергия на функционирование прочего инженерного оборудования		30,97
Итого		125,03

ВЫВОД:

Консолидированные данные относительно заложенных в бюджет прямых затрат представить в таблице 3.15 и сделать обобщающий вывод.

(Справочно) За единицу продукции при расчете себестоимости взята одна тысяча изделий формата А3 {(35х50), запечатанных с двух сторон красочностью 4+4}.

Таблица 3.15