- •1.Сущность планирования.
- •2. Типы планирования и виды планов.
- •1. По степени обязательности выполнения плановых заданий:
- •2. По временному горизонту планирования:
- •3. По типу плановых решений:
- •2. Методы планирования и прогнозирования.
- •1. Место бизнес-плана в системе управления.
- •2. Разработка бизнес-плана.
- •2. Анализ отрасли (составляется в основном для вновь открываемых предприятий).
- •3. Цели компании.
- •4. Описание продукта (услуги).
- •1. Общее описание рынка и его целевых сегментов.
- •2. Определение спроса на продукцию.
- •3. Анализ конкурентов.
- •План маркетинга.
- •Лекция 6. Производственный план.
- •1. Описание местоположения.
- •2. Производственный процесс и его обеспечение.
- •Производственная программа и производственные мощности предприятия.
- •3. Инвестиционные затраты.
- •Лекция 7. Организационный план.
- •Сведения о ключевых менеджерах и владельцах компании.
- •Лекция 8. Финансовый план.
- •1. План прибылей и убытков (ппу).
- •3. Прогнозный баланс.
- •Инвестиционный план и финансирование проекта.
Лекция 8. Финансовый план.
1. План прибылей и убытков.
2. План денежных потоков.
3. Прогнозный баланс.
4. Инвестиционный план и финансирование проекта.
Данный раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды.
Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя разработку трех основных финансовых документов, создающих основу для финансового анализа, планирования, мониторинга и контроля:
План прибылей и убытков (Income Statement). Показывает доходы, расходы, финансовые результаты деятельности предприятия за определенный период.
План денежных потоков (Cash Flow). Показывает потоки денежных средств предприятия от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия за период.
Баланс (Balance Sheet). Характеризует финансовое положение предприятия (активы, обязательства и собственный капитал) на определенную дату. Составляется укрупнено в виде прогнозного баланса на первый год.
Помимо указанных выше документов в рассматриваемом разделе бизнес-плана должны быть представлены результаты:
диагностики финансового состояния предприятия (расчет финансовых коэффициентов, анализ тенденций их изменения). Проводится для функционирующих предприятий по существующим финансовым документам;
анализа и оценки показателей экономической эффективности проекта.
Для разработки финансового плана следует предпринять следующие действия:
1. Представить базовые предположения и допущения, используемые при построении прогнозов и проведения финансовых расчетов. Дать необходимые пояснения, касающиеся плана прибылей и убытков, денежных потоков и баланса, а также анализа чувствительности.
2. Определить расчетный период. Расчетный период (горизонт расчета, горизонт планирования, период планирования) охватывает временной интервал от начала проекта до его прекращения, продолжительность которого определяется с учетом:
- продолжительности создания и эксплуатации объекта;
- нормативного срока службы основного технологического оборудования;
- достижения заданных характеристик прибыли;
- требований инвестора.
Для первоначального варианта бизнес-плана финансовый план оставляется на 2-3-года вперед. Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета.
3. Выбрать шаг расчета. В качестве шага расчета выбирается тот или иной календарный временной интервал (месяц, квартал или год).
Для первого года все расчеты проводятся с помесячной разбивкой (шаг расчета - месяц), а для последующих поквартально и по годам.
4. Определить валюту проекта. В качестве основной валюты для расчетов выбирается национальная валюта той страны, в которой реализуется проект. В ряде случаев выбор второй валюты определяется характером экспортно-импортных операций, предусмотренных проектом. При этом важным требованием при выборе второй валюты является ее стабильность.
5. Определить необходимость учета фактора инфляции. В целях упрощения на начальных стадиях разработки проекта первоначально проводят расчеты в текущих ценах. Затем следует оценить уровень инфляции и представить расчеты на планируемый период в их действительных значениях.
6.Выбрать метод расчета амортизации.
7. Провести расчет налоговых платежей.