10.1. План доходов и расходов

Таблца 6

План возврата ссуд и план прибыли предприятия

№	Наименование статьи	Годы по возврату кредитов
		2013 г.	2014 г.	2015 г.
1.	Возврат ссуды, руб.	1833333	1833333	1833333
2.	Оплата процентов, руб.	605000	605000	605000
	Итого:	2438333	2438333	2438333
3.	Чистая прибыль, руб.	2915200	4211805	5549200
4.	Финансовая прибыль, руб.:	476867	1773472	3110867

Таблица 7

План доходов и расходов

Наименование статьи и формула расчета	Результаты, руб.
	2013г													2014г					2015г
	янв	фев	март	апр	май	июнь	июль	авг	сен	окт	нояб	дек	итог	1кв	2кв	3кв	4кв	итог	итог
Годовой доход	687750	687750	687750	687750	687750	687750	687750	687750	687750	687750	687750	687750	8253000	2579064	2579064	2579064	2579064	10316256	12379500
Годовой расход	367250	342250	342250	342250	342250	342250	342250	342250	342250	342250	342250	342250	4132000	1147750	1125750	1125750	1125750	4525000	4873000
Годовая прибыль	320500	345500	345500	345500	345500	345500	345500	345500	345500	345500	345500	345500	4121000	1431314	1453314	1453314	1453314	5791256	7506500
Налог ( на прибыль + отчисления в ПФ)	95900	100900	100900	100900	100900	100900	100900	100900	100900	100900	100900	100900	1205800	321363	325763	325763	325763	1579451	1957300
Годовая чистая прибыль	224600	244600	244600	244600	244600	244600	244600	244600	244600	244600	244600	244600	2915200	1109951	1127551	1127551	1127551	4211805	5549200

Общая финансовая прибыль за три года составит:

ПР_фин = 1682672 + 3352924 + 4982167 = 10017763 руб.

Из этих расчетов видно, что срок окупаемости капитальных вложений составит 2 года и шесть месяцев. Произведем расчет экономической эффективности, используя метод общего дисконтирования доходов:

,

где Е - процентная ставка на капитал 10%, 20%, 30% и т.д. или 0,1, 0,2, 0,3 и т.д.; Т - срок окупаемости.

Чистый дисконтированный доход составит:

,

где К_{ВВ. ПР} - капитальные вложения необходимые для начала предпринимательской деятельности,

т.к ЧДД > 0, то предпринимательская деятельность считается экономически эффективной, и поэтому рассчитываем индекс доходности:

Вложение капитала в размере 6000000 руб. в открытие автомоечного комплекса, будет выгодным, т.к предприятие получит чистую финансовую прибыль в размере 10017763 руб. (за три года), что позволит окупить вложенные средства в течение 2 лет и шести месяцев, с учетом возврата кредита в течение 3-х лет.

Общий дисконтируемый доход составит 6613845 руб., а индекс доходности - 1,10, это свидетельствует, что на каждый вложенный рубль предприятие получит прибыль в размере 1,10 руб.