Денежный оборот и денежное обращение

Денежный оборот – это процесс кругооборота денег в наличной и безналичной форме, выполняющих функции обращения и платежа.

Налично-денежное обращение – часть денежного оборота, относящаяся к обращению наличных денег, выполняющих функции средства обращения и средства платежа. Налично-денежное обращение обслуживается банкнотами, казначейскими билетами и монетами.

Безналичный денежный оборот – это движение денежных средств по счетам кредитных учреждений.

Платежный оборот – это процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Это более широкое понятие по сравнению с денежным оборотом, так как включает в себя не только движение денег, но и других средств платежа.

Денежный оборот и платежный оборот составляют совокупный платежный оборот.

В РФ порядок осуществления безналичных расчетов регламентируют Гражданский кодекс и документ ЦБ РФ «Положение о безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 03.10.2002 г.

Основные принципы безналичных расчетов:

1) документальность. Платежи со счетов производятся только по письменному распоряжению клиентов;

2) срочность. У банка существуют жесткие сроки для осуществления расчетов;

3) обеспеченность платежа. Банк осуществляет платежи со счета, только в пределах имеющейся суммы на счете;

4) Свобода выбора форм безналичных расчетов;

5) Унификация платежных документов. Все формы документов устанавливаются законодательно.

Существуют следующие виды безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке (рис. 11).

1) Заключение договора купли-продажи;

2) Выписка платежного поручения и передача его в банк;

3) Списание средств со счета покупателя и зачисление на счет продавца;

4) Выписка с расчетного счета покупателя о списании средств;

5) Выписка с расчетного счета продавца о зачислении средств;

6) Отгрузка товаров, выполнение услуг.

Преимуществом данного вида расчетов является простота и скорость совершения операции.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива (рис. 12).

1) Заключение договора о поставке товара, оказании услуг.

2) Поручение банку об открытии аккредитива;

3) Списание средств со счета покупателя и перечисление их в исполняющий банк на специальный счет;

4) Уведомление продавца об открытии аккредитива;

5) Отгрузка продукции, выполнение работ услуг;

6) Продавец предоставляет в банк документы, подтверждающие факт отгрузки. Банк проверяет соблюдение условий договора и после этого перечисляет деньги со специального счета на счет продавца.

Преимущества аккредитивной формы расчетов:

• поставщик получает гарантии своевременной оплаты, так как начинает отгрузку товаров после получение уведомления об открытии аккредитива;

• покупатель получает гарантии, что товар будет поставлен, так как оплата производится только после предоставления документов об отгрузке в банк.

Недостатки аккредитивной формы расчетов: покупателю приходится заранее переводить деньги на счет, которые на время изымаются из оборота.

Расчеты по инкассо – банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательства по получению от плательщика платежа на основании представленных документов. Суть данной операции заключается в том, что распоряжение о списании средств со счета плательщика оформляется не самим плательщиком, а получателем в рамках предоставленного ему права (рис. 13).

1) Договор купли-продажи;

2) Отгрузка товаров, выполнение, работ, услуг;

3) Направление платежного требования;

4) Направление платежного требование в банк покупателя;

5) Передача платежного требования покупателю для акцепта;

6) Акцепт или отказ покупателя;

7) Перечисление денежных средств на счет поставщика в случае акцепта;

Преимущество данной формы расчетов: покупатель платит за уже отгруженный товар.

Недостатки данной формы расчетов:

• продавец несет риск неплатежа за товар;

• продавец получает деньги с задержкой во времени, тем самым кредитуя покупателя.

Расчеты чеками. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке.