- •Введение
- •1. Основы организации деятельности коммерческого банка
- •1.1 Коммерческий банк как кредитная организация
- •1.2. Активные и пассивные операции банков
- •1.3. Собственный капитал банка
- •1.4. Привлеченные средства банка
- •2. Расчетно-кассовое обслуживание банка
- •2.1 Организация ведения кассовых операций
- •2.2 Открытие и ведение банковских счетов
- •2.3 Организация безналичных расчетов в коммерческом банке
- •Расчеты платежными поручениями
- •Расчеты чеками
- •Расчеты аккредитивами
- •Расчеты по инкассо
- •2.4 Межбанковские расчеты
- •3. Кредитные операции банков
- •3.1. Сущность и основные элементы кредитной политики банка
- •3.2. Классификация кредитов
- •3.3. Кредитный портфель банка
- •3.4. Формы обеспечения возвратности кредита
- •3.5. Организация процесса кредитования
- •4. Операции банков с ценными бумагами
- •4.1. Банки на рынке ценных бумаг
- •4.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг
- •4.3. Операции банка на первичном рынке ценных бумаг
- •4.4. Операции на вторичном рынке ценных бумаг
- •4.5. Деятельность банка на вексельном рынке
- •5. Валютные операции коммерческого банка и обслуживание внешнеэкономической деятельности предприятий
- •5.1. Классификация валютных операций банков
- •5.2. Обслуживание банком экспортно-импортных операций клиентов
- •5.3. Особенности проведения конверсионных операций
- •6. Перспективные направления развития банковских услуг
- •6.1. Комплексное обслуживание клиентов и внедрение системы «клиент-банк»
- •6.2. Развитие пластиковых платежных систем
- •Контрольные вопросы по теме
- •7. Банковский менеджмент и маркетинг
- •7.1. Понятие и содержание банковского менеджмента
- •7.2 Стратегический менеджмент в банке
- •7.3. Управление пассивами банка
- •7.4. Управление активами банка
- •7.5. Управление ликвидностью банка
- •7.6. Управление доходами и прибылью банка
- •7.7. Управление банковскими рисками
- •7.8. Менеджмент персонала банка
- •7.9. Особенности банковского маркетинга
- •Концепции банковского маркетинга
- •7.10. Стратегии банковского маркетинга
- •7.11. Методы распространения банковских услуг
- •Контрольные вопросы по теме.
- •Заключение
- •Проверочные тесты по дисциплине
- •Банк специализированный – банк, осуществляющий определенные виды операций и обслуживающий определенную категорию клиентов.
- •Реструктуризация банковской системы – коренное изменение, преобразование банковской системы, затрагивающее ее структуру, организацию.
- •Трастовые операции – операции по доверительному управлению имуществом, например ценными бумагами.
- •Финансовые ресурсы - денежные средства, используемые предприятием, банком в своей производственной, хозяйственной и финансовой деятельности.
- •Эмиссия – выпуск в обращение денег или ценных бумаг. Библиографический список
- •Оглавление
- •Банковское дело в авторской редакции
- •394026 Воронеж, Московский просп., 14
1.3. Собственный капитал банка
Ресурсы коммерческих банков – совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций.
По способу образования все ресурсы подразделяются на собственные и привлеченные.
Ресурсы являются базой для формирования кредитного потенциала, который представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами.
К собственным средствам относят уставной фонд, нераспределенную прибыль, резервные и другие фонды.
К привлеченным ресурсам относят депозиты до востребования, срочные депозиты, вклады населения, сертификаты, векселя, межбанковские кредиты.
Собственные средства банка – различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль от деятельности в текущем и прошлых годах.
Понятие собственных средств наиболее общее и включает все пассивные статьи, образованные в процессе внутренней деятельности банка. Собственный капитал банка определяется расчетным путем и включает те статьи собственных средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.
Собственный капитал банка – специально созданные фонды банка и резервы, предназначенные для его экономической стабильности, поглощения всевозможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.
Капитал банка включает:
уставной капитал;
резервный капитал;
нераспределенную прибыль;
учредительную прибыль;
резервы на покрытие общих рисков.
Капитал банка выполняет следующие функции:
регистрационная функция – при создании кредитных организаций;
эмиссионная функция – при формировании акционерного капитала;
регулирующая функция – база расчета экономических нормативов деятельности банка;
резервная функция – определение гарантии вкладчикам, кредиторам;
оперативная функция – развитие банка, возможности наращивания объемов банковских операций.
Основные источники увеличения собственного капитала:
Выпуск акций.
Дополнительный взнос пайщиков.
Использование прибыли на увеличение капитала путем создания резервных фондов.
Достаточность капитала – относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям.
Нормативы достаточности капитала устанавливает Центральный банк РФ. При этом базой является методика и норматив, приятые Базельским комитетом в 1988 г.
Норматив достаточности собственного капитала (Н1) определяется как отношение собственных средств к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска. Инструкция № 110 И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.04 г. Центральный Банк выделяет 5 групп активов с коэффициентами риска от 0 до 100.
В соответствии с Базельским соглашением 1988 г. выделяют капитал первого уровня и второго уровня.
Капитал первого уровня включает:
обыкновенные акции;
нераспределенную прибыль;
не предусматривающие накопления дивидендов, бессрочные привилегированные акции;
неконтрольный пакет акций дочерних компаний минус нематериальный основной капитал.
Капитал второго уровня включает:
ресурс на покрытие убытков по ссудам;
бессрочные, долгосрочные, конвертируемые привилегированные акции;
среднесрочные привилегированные акции;
срочный второстепенный долг.
При этом капитал второго уровня не может составлять более 100 % капитала первого уровня.