новая папка 2 / 107568
.pdfказателям (социально-демографические, форма собственности пред приятия и т.д.) в зависимости от сферы реализации проекта (потреби тельской, промышленной, социальной) на основе исследований целе вых групп. Описание дается в таблице 13.
Таблица 13
Описание потенциальных сегментов рынка для проекта
|
|
Требования к |
Прогнозируемый |
|
|
Описание целе |
|
|
|
продукту/услуге |
объем сбыта |
№ |
Основные группы |
вого сегмента |
|
(м.б. какие-то |
(в натуральном |
||
|
|
(для чего поку |
|
|
|
главные или |
выражении) |
|
|
пают и кто это) |
|
|
|
особые) |
|
Промышленный
1
рынок: Сегмент 1 Сегмент 2...
Потребительский
2
рынок: Сегмент 1 Сегмент 2. Государство:
3Сегмент 1 Сегмент 2.
4Другие целевые группы:
2.Далее в зависимости от того, предлагает компания развивать старый или новый продукт, а также от ориентации его на новый или старый рынок, обосновывается маркетинговая стратегия, используя матрицу И. Ансоффа.
3.Характеристика продукта - необходимо описать продукт (то вар + услуга + доп. сервис), показать наиболее привлекательные его характеристики для предполагаемого целевого сегмента (-ов). При необходимости надо показать степень защищенности товара патента ми, авторскими свидетельствами. Желательно приложить фотогра фии, рисунок продукта или рекламный проспект. Также необходимо
21
рассмотреть предполагаемый ассортимент продукции, и представить, на какие сегменты он ориентирован.
При необходимости детально описывается, какие гарантии на про дукт будут предоставляться, а также как будет осуществляться сервис ное обслуживание, прописываются правила эксплуатации новой про дукции, а также, процессы, связанные с утилизацией продукта.
4.Цена продукции и ценовая политика предприятия - необходи мо обосновать базовую цену на продукт/услугу, показать возможно сти «пакетного» или премиального ценообразования, системы скидок. Рассрочки платежа
Также можно обосновать ценовую стратегию, исходя из сложив шейся конъюнктуры рынка и уровня издержек в компании (напри мер, с использование матрицы М. Портера). Планирование ценообра зования для отдельного сегмента (-ов) по продукту/услуге можно представить в виде таблицы 14.
5.Система распределения (сбыта) продукции - предполагает планирование товародвижения (выбор каналов распределения про дукции, требований к посредникам и условиям работы с ними, воз можное партнерство). Характеристику каналов сбыта продукции не обходимо представить в таблице 15.
Таблица 14
Планирование системы ценообразования на продукты/услуги для разных целевых сегментов
|
Продукт/услуга |
Цена |
||
Целевой сег |
|
дополнительные |
дополнительные |
|
|
условия (над |
|||
мент |
базовый |
характеристики/ |
||
базовая |
||||
|
|
|
бавки, скидки, |
услуги/сервис
условия оплаты)
22
Таблица 15
Основные каналы сбыта продукции
|
|
Предполагаемые |
Прогнозируемый |
Условия работы |
|
|
объем сбыта (в на |
с каналами (в |
|
№ |
Основные группы |
посредники (кана |
||
|
|
лы сбыта) |
туральном выра |
том числе фи |
|
|
жении) |
нансовые) |
|
|
|
|
||
|
Промышленный |
|
|
|
1 |
рынок: |
|
|
|
|
Сегмент 1 |
|
|
|
|
Сегмент 2. |
|
|
|
|
Потребительский |
|
|
|
2рынок:Сегмент 1 Сегмент 2. Государство:
3Сегмент 1 Сегмент 2.
4Другие целевые группы:
Далее потребуется рассчитать затраты компании на различные каналы сбыта для достижения плановых показателей продаж (табл. 16), включая описание системы стимулирования посредников.
6. Система продвижения продукции на рынке - описывает основ ные мероприятия в области маркетинговых коммуникаций (реклама, стимулирование сбыта потребителей, мероприятия по связям с обще ственностью, участие в выставках и ярмарках, личные продажи) с це левой аудиторией, основные цели проведения, выбор каналов, сроки проведения, исполнители, и определяется бюджет маркетинга.
23
Таблица 16
Расходы на основные каналы распределения (сбыта) продукции
|
Каналы |
Вид |
Предполагае |
Основные |
Сроки |
Объем |
№ |
сбыта про |
про |
мый объем |
мероприя |
реализа |
инве |
|
дукции |
дукции |
реализации |
тия |
ции |
стиций |
1 |
Заказы по |
|
|
Разработ |
|
|
Инернету |
|
|
ка сайта |
|
|
|
|
Розничные |
|
|
|
|
|
2магазины
3Госзаказы
Данные из таблиц 13, 14 и 15 являются основанием для расчета предполагаемых объемов продаж и выручки по отдельным видам продукции, который представлен в финансовом плане в сметном рас чете выручки от реализации продукции.
Далее по данному разделу описываются все необходимые меро приятия (табл. 17), по которым рассчитываются сметы единовремен ных и текущих маркетинговых расходов (табл. 18, 19).
Таблица 17
Перечень мероприятий по реализации плана маркетинга
Мероприятия |
Требуемые |
Сроки |
Инвестиции |
|
ресурсы |
реализации |
/затраты |
||
|
||||
По продукту: |
- покупка обору |
|
|
|
- разработка нового |
дования, |
|
|
|
продукта/услуги, |
|
|
|
-разработка и вывод на рынок бренда,
-патентование,
По дополнительным услугам, сервису:
По организации сбыта: По продвижению:
24
Данные, подтверждающие цену единицы, для обеспечения про верки достоверности должны быть представлены в приложениях к проекту со ссылкой на используемый источник.
Таблица 18
Смета единовременных маркетинговых расходов
Цена за 1 |
Общая |
Перечень статей расходов |
Кол-во |
единицу |
стоимость |
Расходы - всего |
|
в том числе: |
|
расходы на приобретение стендов |
|
|
Таблица 19 |
Смета текущих маркетинговых расходов |
|
Перечень статей расходов |
Сумма |
Расходы - всего |
|
в том числе: |
|
расходы на оплату труда* |
|
расходы на оплату сторонних услуг* |
|
расходы на оплату стоимости участия в выставке* |
|
* - обоснование величины затрат должно быть представлено в приложени ях к проекту
4.2. Производственно-технологический план (2-3 стр.)
Цель данного раздела: обосновать техническую реализуе мость проекта и применение лучших из имеющихся технических альтернатив. В данном разделе приводится описание производст венно-технологического процесса проекта и характеристика его основных компонентов.
25
Производственно-технологический процесс проекта представляет собой совокупность целенаправленных действий персонала проекта (команды проекта) по достижению согласованных с заказчиком ре зультатов проекта.
В этом разделе нужно аргументировать выбор производственного процесса и определить его экономические показатели.
План производства продукции (услуг) разрабатывается в соответст вии с планом маркетинга, организационным и календарным планами.
План производства обычно включает следующие пункты.
1. Описание технологического (производственного) процесса. Можно представить схему технологического процесса. При необ
ходимости указываются специфические требования к организации деятельности предприятия.
Указывается, на каких этапах (в какие периоды) требуются при влеченные технологии, когда и где используются собственные техно логии (разработки), возможности согласования привлеченных и соб ственных технологий, разработок. Может быть приведена стоимость разработки или покупки технологии.
В проектах, направленных на поиск внешних инвесторов, описание технологии не должно полностью раскрывать ноу-хау разработчика.
2. Производственная программа.
Планируются объемы производства (в натуральных единицах) по периодам (этапам) реализации (табл. 20). В основе производственной программы лежит план продаж (план маркетинга).
Планируемые объемы производства по периодам должны быть равны планируемым объемам продаж, скорректированным на вели чину запасов и потерь.
Таблица 20
Производственная программа
Наименование |
Объем выпуска продукции по периодам |
||
продукции |
Ед. изм. |
2 |
3 |
1 |
26
3. Производственная база Указываются потребности в производственных мощностях (тех
нологий, оборудования, помещений) для выполнения производствен ной программы по периодам. Наличие собственных производствен ных мощностей.
Инвестиции в долгосрочные активы указываются в плане управ ления проектом.
4. Амортизация (если необходимо)
Выбор формы амортизации. Основание для применения формы амортизации. Устанавливаются сроки полезного использования ос новных средств и НМА. Норма амортизационных отчислений. Сумма амортизационных отчислений определяется на основе сметного рас чета, представленного в таблице 21.
Таблица 21
Смета расчета амортизационных отчислений
Наиме |
Об |
Способ на |
Годовая |
Сумма |
|
нование |
аморти- |
||||
Срок полез |
числения |
норма |
|||
Кол- |
щая |
зации по |
|||
объектов |
ного ис |
амортиза |
амортиза |
||
во |
сум |
пе риодам |
|||
основных |
пользования |
ции |
ции |
||
средств |
ма |
1 2 3 |
|||
|
|
|
5. Сырье и материалы.
Поставщики - их название, условия поставок, ориентировочные цены и наличие договоров. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами. В таблице 22 представлена смета расходов на приобретение материалов.
27
Таблица 22
Смета расходов на приобретение материалов
Наименование |
Ед. |
|
Периоды |
материалов |
изм. |
1 |
2 |
|
Кол-во |
Цена |
Сумма Кол-во Цена Сумма |
6. Текущие производственно-технологические расходы указыва ются в финансовом плане в смете текущих расходов.
4.3. Организационный план (1-2 стр.)
Организационный план включает описание организационной структуры и трудовых ресурсов в фазе реализации проекта.
Организационный план обычно включает следующие пункты:
1.Если в результате реализации проекта создается новое пред приятие, то необходимо описать организационную структуру созда ваемого предприятия, обосновать ее выбор, привести графическую схему с пояснениями.
Если проект реализуется в рамках родительской организации, то на данном этапе нужно описать организационную структуру проекта
вфазе его реализации и взаимосвязь с организационной структурой родительской организации.
2.Структура персонала.
Составляется план потребности трудовых ресурсов, необходимых для реализации проекта.
Указываются функции персонала, требования к квалификации персонала, основные условия занятости.
Для вновь создаваемых организаций разрабатывается штатное расписание.
3. Расходы на организационно-управленческую деятельность ука зываются в финансовом плане в смете текущих расходов.
28
4.4. Финансовый план (3-5 стр.)
Цель данного раздела: обосновать финансовую реализуемость проекта, а также определить общую сумму инвестиционных затрат и источников их финансирования.
Структура раздела зависит от того, каким является проект: ком мерческим или социальным.
При выполнении коммерческого проекта данный раздел включает:
-сметный расчет выручки от реализации продукции (работ, услуг);
-смета текущих расходов на производство и реализацию про дукции (работ, услуг);
-бюджет доходов и расходов;
-бюджет денежных потоков проекта;
-план финансирования проекта.
Всоциально ориентированных проектах оценить доходы либо не представляется возможным, либо не требуется по сути самого проек та. В этих проектах анализируются лишь имеющиеся по периодам проекта оттоки денежных средств. Поэтому при выполнении соци ального проекта данный раздел включает:
- смета текущих расходов на производство и реализацию про дукции (работ, услуг);
- бюджет денежных потоков проекта; - план финансирования проекта.
Поскольку окупаемость проекта происходит после его запуска в процессе реализации для проведения финансовых расчетов необхо димо определить показатели доходов (выручки) и текущих расходов в рамках реализации проекта при осуществлении операционной дея тельности.
Вэтой связи необходимо определить планируемые текущие рас ходы на производство и реализацию продукции (работ, услуг).
Образец сметы для расчета этих издержек представлен в таблице 23. На каждый вид основных потребляемых при реализации проекта ре сурсов должны быть обоснованы цены. Расчеты по обоснованию вели
чины расходов должны быть представлены в приложениях к проекту.
29
Следующим шагом расчета финансовых показателей является сметный расчет выручки от реализации продукции (работ, услуг), об разец которого представлен в таблице 24.
Таблица 23
Смета текущих расходов на производство и реализацию продукции (работ, услуг)
Наименование статей расходов
Периоды 1 2 3 4
Расходы - всего в том числе:
материальные расходы* расходы на оплату труда** страховые взносы** амортизация оборудования*
расходы на оплату услуг производственного характера** коммерческие расходы** управленческие расходы**
*- данные по статьям представлены производственно-технологическом плане (раздел 4.2)
**- обоснование величины расходов должно быть представлено в прило жениях к проекту в виде сметных расчетов
Таблица 24
Сметный расчет выручки от реализации продукции
Показатели
Периоды 1 2 3 4
Продукт А Объем реализации на внутреннем рынке, ед.
Цена продукции на внутреннем рынке, руб./ед. Выручка от продаж на внутреннем рынке, руб. Объем реализации на внешнем рынке, ед.
30