СЕЙЧАС:
Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг
Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле.
единственное- если сумма всех наличных денежных средств и (или) дорожных чеков превышает 10 000 долларов США, то Вам необходимо заполнить пассажирскую таможенную декларацию (в двух экземплярах), проследовать на красный канал и подать декларацию сотрудникам таможенных органов для проведения таможенного контроля.
ДО:
3. Физические лица - резиденты и физические лица - нерезиденты имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
13. Физическим лицам – резидентам разрешен единовременный вывоз из РФ иностранной валюты на сумму:
а) до 3 000 долларов США, б) до 10 000 долларов США, в) до 100 000 долларов США.
14.Резиденты РФ вправе открывать счета за рубежом: а) в банках стран – членов ФАТФ, б) в банках стран – членов ФАТФ и ОЭСР,
в) в любых зарубежных банках.
15.Уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства в РФ: а) отменена,
б) отменена, за исключением ответственности за невозвращение экспортной выручки из-за рубежа,
в) отменена, за исключением ответственности за невозвращение экспортной выручки из-за рубежа и контрабанду валюты.
Вотличие от административной ответственности, предусмотренной ч. ч. 4 и 5 цитируемой статьи, уголовная ответственность применяется только:
- при невозврате иностранной валюты (но не валюты Российской Федерации);
при совершении деяния с прямым умыслом.
ст. 193.1 УК РФ - «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в
иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов»
Задания
1.Поясните особенности употребления термина «валюта» для обозначения денег, участвующих в экономических отношениях с иностранным элементом.
o С экономической точки зрения валюта отчасти может быть отождествлена с деньгами.
Когда «валюта» используется в значении «ценность», которая без особых дополнительных затрат может обмениваться на любые товары, работы и услуги, «ликвидный актив», то «валюта» и «деньги» — синонимы. Если бы все валюты мира были одинаковы по своим свойствам, между деньгами и валютой можно было бы поставить знак равенства.
oВ специальном юридическом смысле слова значение термина «деньги» существенно уже, чем в экономическом. Это законное средство платежа.
Деньги иностранных эмитентов, будучи законным средством платежа на территории государстваэмитента, на других территориях могут не обладать таким юридическим качеством, оставаясь, разумеется, деньгами в экономическом смысле.
Т.е. , когда термин «валюта» употребляется в специальном значении, призванном подчеркнуть иностранное происхождение конкретного актива, синонимичность исчезает.(нет юридического смысла)
Получается, что юридическое значение терминов «деньги» и «валюта» разное. Проще говоря, любые деньги — это валюта, ликвидный актив, ценность.
Но не любая валюта будет деньгами в узко-юридическом смысле, т.е. законным средством платежа на территории конкретной страны.
Таким образом, есть ситуации, когда в денежных отношениях особенности правового регулирования зависят не от юридического качества денег быть законным средством платежа, а от других обстоятельств, которые называют иностранным элементом в денежных отношениях.
Под иностранным элементом в денежных отношениях понимается:
—иностранное происхождение денег (иностранный предмет правоотношений);
—иностранные участники (участник) денежного правоотношения (иностранный субъект правоотношений);
—зарубежная территория, на которой функционируют деньги (иностранная территория, на которой складываются правоотношения).
Для целей валютного регулирования и контроля признавать деньги валютой имеет смысл, когда они вовлечены в правоотношения с иностранным элементом (тогдаденьги иностранного государства — иностранная валюта; рубли в руках нерезидента — национальная валюта Российской Федерации). Публично-правовое регулирование связано не с юридическим свойством денег быть законным средством платежа (или его отсутствием), а с теми материальными последствиями, которые вызываются вовлечением денег в международный оборот и международную конкуренцию платежных средств. Поэтому, как бы парадоксально это ни звучало, публично-правовое значение термина «валюта» не может базироваться на общеправовом определении денег.
При регулировании отношений с иностранным элементом законодатель использует термин «национальная валюта» или «иностранная валюта».
Понятием «валюта Российской Федерации» охватываются:
—находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот Центрального банка РФ и монеты;
—средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;
—средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключенного Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами
иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.
Под иностранной валютой понимаются денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Иностранная валюта делится на два типа:
1.свободно конвертируемую и
2.иностранную валюту, не являющуюся свободно конвертируемой.
Свободно конвертируемая валюта — иностранная валюта, которая без ограничений обменивается на валюту другого иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций.
Под иностранной валютой, не являющейся свободно конвертируемой, понимается иностранная валюта, которая не обменивается без ограничений на валюту другого иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций.
Отнесение иностранной валюты к определенному типу осуществляется Центральным банком РФ.
Понятием «валютные ценности» охватывается:
—иностранная валюта;
—ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте;
—драгоценные металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
—природные драгоценные камни: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 n 70 "О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации"
ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО от 4 ноября 2002 г. N 70
О ПРИМЕНЕНИИ АРБИТРАЖНЫМИ СУДАМИ СТАТЕЙ 140 И 317 ГРАЖДАНСКОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2. В соответствии с пунктом 1 статьи 317 ГК РФ денежное обязательство должно быть выражено в рублях.
Вместе с тем пункт 2 статьи 140 и пункт 3 статьи 317 ГК РФ допускают использование на территории Российской Федерации иностранной валюты в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом, или в установленном законом порядке.
Поэтому в случае, когда на территории Российской Федерации допускается использование иностранной валюты в качестве средства платежа по денежному обязательству, последнее может быть выражено в иностранной валюте.
2.Является ли рубль свободно конвертируемой валютой? Обоснуйте ответ.
3.Что служит причиной распространения норм валютного регулирования на операции с ценными бумагами?
Валютные ценности, или валюта в широком смысле слова, - любые активы, которые могут быть
использованы в международных расчетах, в денежных отношениях с иностранным элементом.
- другие драгоценные металлы и драгоценные камни.
Первоначально представление о валютных ценностях формировалось в период развития бумажного денежного обращения и отражало переход от "звонкой монеты" к бумажным деньгам и ценным бумагам. Поэтому к валютным ценностям относились как исторические предшественники денег (драгоценные металлы), так и активы, близкие по своей сути к бумажным деньгам, хотя и обладающие меньшей оборотоспособностью, т.е. ценные бумаги.
Золото и серебро в слитках эпизодически использовалось в расчетах между государствами, но в целом драгоценные металлы вышли из массового употребления в качестве денег. Этот процесс получил название демонетизации золота и серебра. С массовым переходом в международной торговле на безналичные платежи утратили значение и ценные бумаги, ранее выступавшие в качестве удобных заменителей крупных сумм наличных денег в коммерческих сделках.
Этот объективный процесс нашел отражение в Законе о валютном регулировании, принятом в 2003 г. В нем к валютным ценностям уже не относятся драгоценные металлы и камни <1>. Ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, по-прежнему отнесены к валютным ценностям, но практически Закон в его действующей редакции не устанавливает каких-то особых правил для операций с такими ценными бумагами.
Действующее валютное законодательство исходит из того, что к валютным ценностям относятся:
-иностранная валюта;
-"внешние ценные бумаги", т.е., упрощенно говоря, зарубежные ценные бумаги.
Такой подход обусловлен не столько следованием теоретическим представлениям о валюте в широком смысле слова как основе международных расчетов, сколько прагматической задачей. Под действие норм Закона о валютном регулировании должны подпадать расчеты и платежи в иностранной валюте, а также операции с иностранными ценными бумагами (операции движения капитала).
Поэтому к валютным ценностям в Законе отнесены только валютные ценности, безусловно являющиеся таковыми. Национальная валюта и "внутренние ценные бумаги" не включены в состав валютных ценностей, хотя они с теоретической точки зрения и есть валюта в широком смысле слова, валютные ценности, при условии, что они вовлечены в сделки с иностранным элементом.
Надо обратить внимание, что, строго говоря, установленное Законом различие между "внутренними" и "внешними" ценными бумагами не сводится к различию по стране эмитента. Воспроизведем нормативное определение полностью:
"...внутренние ценные бумаги:
а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;
б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации";
"...внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам" (п. п. 3 и 4 ч. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании).
Из цитируемых определений видно, что решающее значение для разграничения "внутренних" и "внешних" ценных бумаг с формально-юридической точки зрения будут иметь эмиссия на территории РФ и удостоверение права на получение валюты Российской Федерации - рублей. Так возник общеизвестный казус с двойственной природой векселей по этому Закону: в зависимости от того, на территории какой страны вексель будет предъявлен к платежу, исполнение будет производиться в валюте, имеющей хождение в месте платежа. Поэтому вексель, составленный на территории РФ и даже номинированный в рублях, может в итоге оказаться и внешней, и внутренней ценной бумагой.
На практике это не влечет в настоящее время каких-либо негативных последствий из-за последовательной отмены законодателем специфических валютных ограничений, связанных с операциями движения капитала - покупкой и продажей "внешних ценных бумаг".
Вероятно, утрата практического значения сопутствующего движению капитала валютного регулирования привела к тому, что к валютным ценностям не отнесены получившие широкое распространение на современном финансовом рынке производные финансовые инструменты <1>, при определенных обстоятельствах являющиеся основанием для выплаты или получения сумм в иностранной валюте.
Почти все операции с внутренними и внешними ценными бумагами - приобретение и отчуждение ценных бумаг (прав, удостоверенных ими), расчеты и переводы, связанные с передачей ценных бумаг (прав, удостоверенных ценными бумагами), исполнение резидентами обязательств по ценным бумагам - между резидентами и нерезидентами относятся к категории операций движения капитала, т.к. на них в соответствии со статьей 8 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" могут вводиться ограничения в виде требований о резервировании и (или) использовании специального счета. Единственное исключение установлено для операций между физическими лицами - резидентами и нерезидентами, с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами). Такие операции проводятся без ограничений, если их сумма в течение календарного года не превышает 150 000 долл. США.
4. Что такое валютная монополия, в каких странах она применялась? В какой период времени валютная монополия действовала в СССР?
Валютная монополия - это, по сути, доведенный до логического завершения режим валютного регулирования, когда все валютные ограничения перерастают в один общий запрет совершения валютных операций для всех, кроме государства, стремящегося сосредоточить в своих руках все валютные ресурсы страны. Помимо введения запретов как таковых, валютная монополия сопровождается принудительным изъятием валюты и валютных ценностей у населения для формирования государственного золотовалютного резерв
В советской юридической литературе указывались следующие признаки валютной монополии:
-государственное планирование всего платежного оборота страны с зарубежными странами;
-проведение валютных операций исключительно через государственные уполномоченные банки на основе государственных планов;
-контроль государства за совершением валютных операций
Валютная монополия в СССР получила окончательное юридическое оформление в 1937 г. <1>, хотя фактически действовала на протяжении всех лет советской власти. В послевоенный период валютная монополия была введена также в странах социалистического лагеря. Повсеместный отказ от валютной монополии был обусловлен отказом от социалистической системы хозяйствования и произошел в конце 80-х гг. прошлого века
Валютная монополия существовала в Кыргызстане.
Оборот иностранной валюты в Российской Федерации исторически был всегда ограничен. Причиной ограничения оборота иностранной валюты была и остается защита финансовых интересов государства, национальной валюты. Методы регулирования могут быть различными - от полной государственной монополии на иностранную валюту до полной либерализации ее оборота. Любое государство защищает свои экономические и финансовые интересы, в том числе защищая свою государственную валюту, регулируя оборот иностранной валюты на своей территории.
Правовое регулирование оборота иностранной валюты в Российской Федерации прошло разные стадии - от полной монополии государства на иностранную валюту в советский период с 1917 по 1922 г. и с 1930 по 1991 г. <1> до относительно либерального правового режима в настоящее время, что обусловлено в том числе вступлением Российской Федерации в ВТО в июле 2012 г. и принятием ею ряда обязательств в данной сфере. Либерализация правового регулирования оборота иностранной валюты выразилась в прекращении таких способов регулирования и валютного контроля, как использование валютного счета (и всех связанных с ним ограничений); регулирование Правительством РФ и Банком России валютных операций движения капитала, резервирования (и всех связанных с ним ограничений), специального порядка исполнения обязательств нерезидента перед резидентом, обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке России.
--------------------------------
5.Что такое мораторий на выплату долгов нерезидентам? Применялся ли он в РФ?
ВРоссии: О введении моратория объявлено 17 августа 1998 г. в совместном пресс-релизе правительства РФ и Центрального банка РФ. Более подробно вопрос изложен в пресс-релизе ЦБ РФ от 18 августа 1998 г., опубликованном после проведенного заседания совета директоров ЦБ РФ.
Всоответствии с мораторием на 90 дней (с 17 августа по 14 ноября 1998 г.) вводится запрет (временное приостановление) на осуществление российскими юридическими лицами (включая кредитные учреждения) платежей в иностранной валюте в отношении иностранных кредиторов по следующим типам операций:
выплаты по возврату основной суммы долга иностранным кредиторам по финансовым кредитам, полученным на срок свыше 180 дней. При этом на выплату процентов мораторий не распространяется;
страховые платежи по кредитам, гарантированным залогом ценных бумаг, например, типа <репо>; срочные валютные контракты (к числу которых ЦБ РФ, в частности, относит форвардные и
фьючерсные сделки, свопы и опционы).
Мораторий не распространяется на следующие категории сделок:
выплаты, осуществляемые от лица Российской Федерации, Центральным банком РФ и субъектами Российской Федерации (например, по еврооблигациям, выпущенным правительствами СанктПетербурга и Москвы);
выплаты, осуществляемые Внешэкономбанком в части обслуживания внешнего государственного долга России;
сделки с иностранной валютой <текущего> характера и не связанные с движением капитала, не требующие лицензирования ЦБ РФ в соответствии с российским валютным законодательством (например, для оплаты импорта товаров, дивидендов по иностранным инвестициям);
платежи по операциям, в отношении которых Российская Федерация приняла на себя обязательства не вводить ограничения (например, по кредитам, предоставленным Европейским банком реконструкции и развития).
Несмотря на объявление в печати о введении перечисленных выше правил, первоначально какого бы то ни было законодательного или иного нормативного акта, юридически оформляющего введение моратория и правил, не было. 27 августа 1998 г. было опубликовано Указание ЦБ РФ № 320, датированное 19 августа 1998 г., в котором фактически повторялось содержание указанных выше пресс-релизов; 1 сентября 1998 г. в печати было опубликовано Указание ЦБ РФ № 328, на котором обозначена дата 26 августа 1998 г. В нем излагались детали моратория в части его применения в отношении финансовых кредитов, полученных на срок свыше 180 дней. Указание ЦБ РФ № 344 от 4 сентября запрещает резидентам осуществлять выплаты нерезидентам по срочным валютным контрактам и предполагает введение запрета для иностранных участников таких договоров на требование возмещения убытков и наложения штрафных санкций. При этом подразумевается, что все перечисленные указания ЦБ РФ имеют обратную силу и вступают в действие с 17 августа 1998 г., хотя в соответствии со ст. 6 закона <О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)> подобные указания не имеют обратной силы.
Таким образом, на момент объявления о введении моратория в наличии были лишь не имеющие юридической силы документы в виде информационных сообщений и внутренних решений совета директоров ЦБ РФ, которые соответственно не могли иметь никаких правовых последствий ни для юридических, ни для физических лиц, а равно (по той же причине) и для правительства РФ. Следовательно, с технической точки зрения договорные обязательства российских должников продолжали оставаться в силе. Лишь 27 августа 1998 г., когда было опубликовано Указание ЦБ РФ № 320, впервые появился нормативный акт, обязывающий резидентов предпринять соответствующие меры к конкретному сроку 25 августа 1998 г., который предшествовал дате опубликования. Некоторые должники, ссылаясь на объявленный мораторий, прекратили выплаты, рассчитывая, очевидно, что отказ от выплат удастся обосновать обратной силой закона, опираясь на