Вопрос 84. Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.

Валютный контроль – один из видов финансового контроля, осуществляемый при проведении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются:

- определение соответствия проводимых операций законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Объектом валютного контроля являются операции, производимые с валютой.

Валюта РФ – денежные знаки и монеты Банка России; средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Внутренние ценные бумаги:

1) эмиссионные ценные бумаги, выпущенные на территории РФ в валюте РФ;

2) иные ценные бумаги, выпущенные на территории РФ и удостоверяющие право на получение валюты РФ.

Иностранная валюта – нал и безнал, находящийся в обращении и являющийся законным средством платежа на территории иностранного гос-ва.

Валютные ценности:

1) иностранная валюта;

2) внешние ценные бумаги (те, которые не относятся к внутренним.

Валютный контроль осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

ЦБР регулирует валютные операции в части установления требования об использовании специального счета и требования о резервировании.

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора контролирует соблюдение резидентами и нерезидентами зак-ва и НПА, выполнение резидентами обязательств перед гос-вом в иностранной валюте, осуществляет контроль за полнотой поступлений средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям и т.д.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Федеральная таможенная служба (агент) осуществляет контроль за перемещением валюты через таможенную территорию РФ.

Отличие органа от агента: агент не вправе применять санкции за нарушение валютного законодательства.

Вопрос № 85. Понятие и виды валютных операций

В связи с функционированием валюты осуществляются валютные операции. Юридическое содержание понятия «валютные операции» имеет четкие границы и расширительному толкованию» не подлежит. В основу классификации валютных операций законодателем положен признак резидентства.

К валютным операциям законодатель относит: 1) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; 2) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; 3) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; 4) ввоз на таможенную территорию России и вывоз с ее таможенной территории валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг; 5) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ; 6) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ. В отличие от Закона 1992 г., предусматривавшего деление валютных операций на текущие и операции, связанные с движением капитала, в Законе 2003 г. деление по такому принципу не предусмотрено.

Плавно моё повествование (оно же копипаста Химичёвой) перетекает в вопрос о субъектах этих валютных правоотношений

Все указанные операции осуществляют физические и юридические лица, имеющие статус резидента либо нерезидента, который также определяется Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст. 1). Резиденты — это: 1) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением тех, кто признается постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства; 2) постоянно проживающие в России на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства; 3) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ; 4) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в п. 3; 5) дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами ее территории, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях; 6) Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования,

которые выступают в отношениях, регулируемых Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле, принятыми в соответствии с ним иными нормативными актами.

** нерезидентам Законом отнесены: 1) физические лица, не

являющиеся резидентами; 2) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ; 3) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ; 4) аккредитованные в России дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях; 5) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и достоянные представительства в Российской Федерации; 6) находящиеся на территории России филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных выше; 7) иные лица, не указанные в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» в качестве резидентов.

Валютные операции на территории России вправе осуществлять лишь уполномоченные банки, под которыми понимаются кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями Банка России филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Вопрос № 86. Субъекты валютных правоотношений.

см выше

Вопрос № 87. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ (нет в вопросах)

Закон о банках и банковской деятельности Статья 2.

Банковская система Российской Федерации и правовое регулирование банковской деятельности

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Статья 24. Обеспечение финансовой надежности кредитной организации

В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.

Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.

Кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Численные значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с указанным Федеральным законом.

Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.

При освобождении от должности единоличный исполнительный орган кредитной организации обязан передать имущество и документы кредитной организации лицу из числа ее руководителей. В случае отсутствия такого лица на момент освобождения от должности единоличного исполнительного органа он обязан обеспечить сохранность имущества и документов кредитной организации, уведомив о предпринятых мерах Банк России.

Закон о Центральном банке Статья 56.

Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Статья 57. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил.

Статья 59. Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.

Статья 61. Если иное не установлено федеральными законами, приобретение (за исключением случая, если акции (доли) кредитной организации приобретаются при ее учреждении) и (или) получение в доверительное управление (далее - приобретение) в результате осуществления одной сделки или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом более 1 процента акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России, а более 10 процентов - предварительного согласия Банка России.

Статья 62. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности кредитной организации;

6) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Обязательные нормативы, указанные в части первой настоящей статьи, могут устанавливаться Банком России для банковских групп.

Вопрос № 88. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).

ЦБР является юридическим лицом, осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и реализует свои функции и плномочия независимо от других федеральных органов государственной власти, органов гос власти субъектов и ОМСУ. ЦБР м.б. ликвидирован только на основании закона о поправке к Конституции.

Средства федерального бюджета и гос внебюджетных фондов хранятся в ЦБР, если иное не установлено законом.

Уставный капитал (3 млрд рублей) и иное имущество ЦБР является федеральной собственностью.

В пределах своих полномочий ЦБР издает нормативные акты в форме указаний, положений и инструкций, обязательные для органов власти и иных лиц.

ЦБР подотчетен гос думе.

ЦБР представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В его систему входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры и т.д.

ЦБР возглавляет Председатель, назначаемый гос думой по представлению Президента сроком на 4 года. Освобождается также.

ЦБР является кредитором последней инстанции.

Устанавливает нормативы для банков, в т.ч. минимум уставного капитала.