- •Контрольная работа
- •Задание к контрольной работе
- •1 Основные цели подразделений предприятия, отвечающих за учет, калькулирование, планирование и анализ затрат
- •2 Исходные данные для выполнения работы
- •3.2 Бюджет производства
- •3.3 Бюждет использования и закупки материалов
- •3.4 Бюджет прямых трудовых затрат
- •3.5 Бюджет общепроизводственных расходов
- •3.6 Бюджет коммерческих и административных расходов
- •3.8 Прогнозный отчет о прибылях и убытках
3.2 Бюджет производства
Таблица 8 - Бюджет производства |
|
|
|
|
Показатель |
Январь |
Февраль |
Март |
Итого |
ПРОДУКТ "А" |
||||
1.1. Ожидаемый объем продаж, ед |
8 600 |
9 350 |
9 400 |
27 350 |
1.2. Ожидаемый уровень запасов на конец периода, ед |
1 870 |
1 880 |
1 850 |
х |
1.3. Объем потребности, ед. (стр. 1.1 + стр. 1.2) |
10 470 |
11 230 |
11 250 |
х |
1.4. Уровень запасов на начало периода, ед. |
1 720 |
1 870 |
1 880 |
5 470 |
1.5. Планируемый объем производства, ед. (стр. 1.3 - стр. 1.4) |
8 750 |
9 360 |
9 370 |
х |
ПРОДУКТ "В" |
||||
2.1. Ожидаемый объем продаж, ед |
1 700 |
1 800 |
1 910 |
5 410 |
2.2. Ожидаемый уровень запасов на конец периода, ед |
360 |
382 |
336 |
х |
2.3. Объем потребности, ед. (стр. 2.1 + стр. 2.2) |
2 060 |
2 182 |
2 246 |
х |
2.4. Уровень запасов на начало периода, ед. |
340 |
360 |
382 |
1 082 |
2.5. Планируемый объем производства, ед. (стр. 2.3 - стр. 2.4) |
1 720 |
1 822 |
1 864 |
х |
3. Планируемый объем производства всего, ед. (стр. 1.5. + стр. 2.5.) |
10 470 |
11 182 |
11 234 |
х |
3.3 Бюждет использования и закупки материалов
Таблица 9 - Бюджет прямых материальны |
|
|
|
|
Показатель |
Январь |
Февраль |
Март |
Итого |
ПРОДУКТ "А" |
||||
1.1. Планируемый объем производства, ед. |
8 600 |
9 350 |
9 400 |
27 350 |
1.2. Требуемое количество материала X на единицу продукции, ед. |
9 |
9 |
9 |
9 |
1.3. Требуемое количество материала Y на единицу продукции, ед. |
4 |
4 |
4 |
4 |
1.4. Потребность материала X для производства, ед. (стр. 1.1. х стр. 1.2.) |
77 400 |
84 150 |
84 600 |
246 150 |
1.5. Потребность материала Y для производства, ед. (стр. 1.1. х стр. 1.3.) |
34 400 |
37 400 |
37 600 |
109 400 |
ПРОДУКТ "В" |
||||
2.1. Планируемый объем производства, ед. |
1 700 |
1 800 |
1 910 |
5 410 |
2.2. Требуемое количество материала X на единицу продукции, ед. |
10 |
10 |
10 |
10 |
2.3. Требуемое количество материала Y на единицу продукции, ед. |
11 |
11 |
11 |
11 |
2.4. Потребность материала X для производства, ед. (стр. 2.1. х стр. 2.2.) |
17 000 |
18 000 |
19 100 |
54 100 |
2.5. Потребность материала Y для производства, ед. (стр. 2.1. х стр. 2.3.) |
18 700 |
19 800 |
21 010 |
59 510 |
3. Итого |
|
|
|
|
3.1. Потребность материала X, ед (стр. 1.4. + стр. 2.4.) |
94 400 |
102 150 |
103 700 |
300 250 |
3.1. Потребность материала Y, ед (стр. 1.5. + стр. 2.5.) |
53 100 |
57 200 |
58 610 |
168 910 |
Таблица 10 - Бюджет закупок материальных ресурсов |
|
|
||
Показатель |
Январь |
Февраль |
Март |
Итого |
ПРОДУКТ "А" |
||||
1.1. Потребность материала X для производства, ед. |
94400 |
102150 |
103700 |
300250 |
1.2. Потребность материала Y для производства, ед. |
53100 |
57200 |
58610 |
168910 |
Продолжение таблицы 10
Показатель |
Январь |
Февраль |
Март |
Итого |
1.3. Ожидаемый уровень запасов материала X на конец месяца, ед. |
51 075 |
51 850 |
49 950 |
х |
1.4. Ожидаемый уровень запасов материала Y на конец месяца, ед. |
28 600 |
29 305 |
22 200 |
х |
1.5. Потребность материала X, ед. (стр. 1.1.+ стр. 1.3.) |
145 475 |
154 000 |
153 650 |
х |
1.6. Потребность материала Y, ед. (стр. 1.2.+ стр. 1.4.) |
81 700 |
86 505 |
80 810 |
х |
1.7. Ожидаемый уровень лстатка материала X на начало месяца, ед. |
47 200 |
51 075 |
51 850 |
150 125 |
1.8. Ожидаемый уровень лстатка материала Y на начало месяца, ед. |
26 550 |
28 600 |
29 305 |
84 455 |
1.9. Кличество материала X, которое требуется закупить, ед. (стр. 1.5. - Стр. 1.7.) |
98 275 |
102 925 |
101 800 |
х |
1.10. Кличество материала Y, которое требуется закупить, ед. (стр. 1.6. - Стр. 1.8.) |
55 150 |
57 905 |
51 505 |
х |
1.11. Цена материала X, д.е../ед. |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1.12. Цена материала Y, д.е../ед. |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
1.13. Стоимость материала X, д.е. (стр. 1.9. х стр. 1.11.) |
176 895 |
185 265 |
183 240 |
х |
1.14. Стоимость материала Y, д.е. (стр. 1.10. х стр. 1.12.) |
220 600 |
231 620 |
206 020 |
х |
ПРОДУКТ "В" |
||||
2.1. Потребность материала X для производства, ед. |
17 000 |
18 000 |
19 100 |
54 100 |
2.2. Потребность материала Y для производства, ед. |
18 700 |
19 800 |
21 010 |
59 510 |
2.3. Ожидаемый уровень запасов материала X на конец месяца, ед. |
9 000 |
9 550 |
9 500 |
х |
2.4. Ожидаемый уровень запасов материала Y на конец месяца, ед. |
9 900 |
10 505 |
10 450 |
х |
2.5. Потребность материала X, ед. (стр. 2.1.+ стр. 2.3.) |
26 000 |
27 550 |
28 600 |
х |
2.6. Потребность материала Y, ед. (стр. 2.2.+ стр. 2.4.) |
28 600 |
30 305 |
31 460 |
х |
2.7. Ожидаемый уровень лстатка материала X на начало месяца, ед. |
8 500 |
9 000 |
9 550 |
27 050 |
2.8. Ожидаемый уровень лстатка материала Y на начало месяца, ед. |
9 350 |
9 900 |
10 505 |
29 755 |
Продолжение таблицы 10
Показатель |
Январь |
Февраль |
Март |
Итого |
2.9. Кличество материала X, которое требуется закупить, ед. (стр. 2.5. - Стр. 2.7.) |
17 500 |
18 550 |
19 050 |
х |
2.10. Кличество материала Y, которое требуется закупить, ед. (стр. 2.6. - Стр. 2.8.) |
19 250 |
20 405 |
20 955 |
х |
2.11. Цена материала X, д.е../ед. |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
2.12. Цена материала Y, д.е../ед. |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
2.13. Стоимость материала X, д.е. (стр. 2.9. х стр. 2.11.) |
31 500 |
33 390 |
34 290 |
х |
2.14. Стоимость материала Y, д.е. (стр. 2.10. х стр. 2.12.) |
77 000 |
81 620 |
83 820 |
х |
3.1. Итого необходимо закупить материала X, ед. (стр. 1.9. + стр. 2.9.) |
115 775 |
121 475 |
120 850 |
х |
3.2. Итого необходимо закупить материала Y, ед. (стр. 1.10. + стр. 2.10.) |
74 400 |
78 310 |
72 460 |
х |
3.3. Итого стоимость материала X, д.е. (стр. 1.13 + стр. 2.13.) |
208 395 |
218 655 |
217 530 |
х |
3.4. Итого стоимость материала Y, д.е. (стр. 1.14 + стр. 2.14.) |
297 600 |
313 240 |
289 840 |
х |