3.4 Бюджет прямых трудовых затрат

Таблица 11 - Бюджет прямых трудовых затрат
Показатель	Январь	Февраль	Март	Итого
ПРОДУКТ "А"
1.1. Планируемый объем производства, ед.	8600	9350	9 450	27 480
1.2. Затраты труда, ч-часов\ед.	9	9	7	7
1.3. Итого требуется трудовых затрат, ч-часов (стр. 1.1. х стр. 1.2.)	77400	84150	66 150	192 360
1.4. Ставка оплаты труда на 1 ч-час, д. е.	4,0	4,00	3,00	3,00
1.5. Прямые затраты на оплату труда, д. е. (стр. 1.3. х стр. .1.4)	309600	336600	198 450	577 080
1.6. Отчисления на социальные нужды, д. е. (стр. 1.5. х 26,2%)	81150	88189	51 994	151 195
1.7. Итого прямых трудовых затрат, д. е. (стр. 1.5. + стр. 1.6.)	390715	424789	250 444	728 275
2.1. Планируемый объем производства, ед.	1700	1800	1910	5410

Продолжение таблицы 11

2.2. Затраты труда, ч-часов\ед.	15	15	15	15
2.3. Итого требуется трудовых затрат, ч-часов (стр. 2.1. х стр. 2.2.)	25 500	27 000	28 650	81 150
2.4. Ставка оплаты труда на 1 ч-час, д. е.	4,00	4,00	4,00	4,00
2.5. Прямые затраты на оплату труда, д. е. (стр. 2.3. х стр. 2.4)	102 000	108 000	114 600	324 600
2.6. Отчисления на социальные нужды, д. е. (стр. 2.5. х 26,2%)	26 724	28 296	30 025	85 045
2.7. Итого прямых трудовых затрат, д. е. (стр. 2.5. + стр. 2.6.)	128 724	136 296	144 625	409 645
Всего прямых трудовых затрат (стр. 1.7. + стр. 2.7.)	519 439	561 085	571 686	1 652 210

3.5 Бюджет общепроизводственных расходов

Таблица 12 - Бюджет накладных расходов
Показатель	Январь	Февраль	Март		Итого
ПРОДУКТ "А" (цех № 1)
1.1. Плановые прямые затраты на оплату труда, ч-часов	77400	84150	84600		246150
1.2. Ставка распределения накладных расходов (на час труда производственных рабочих), д. е.	0,80	0,80	0,80		х
- вспомогательные материалы	0,30	0,30	0,30		х
- труд вспомогательных рабочих	0,30	0,30	0,30		х
- энергия (переменная часть)	0,15	0,15	0,15		х
- ремонт и техобслуживание (переменная часть)	0,05	0,05	0,05		х
1.3. Переменные накладные расходы, д. е. (стр. 1.1. х стр. 1.2.)	68236	74187	74583		217006
- вспомогательные материалы	23220	24245	25380		73845
- труд вспомогательных рабочих	23220	24245	25380		73845
- начисления на оплату труда 26,2%, д. е.	6316	6867	6903		20086
- энергия (переменная часть)	11610	12623	12690		36923
- ремонт и техобслуживание (переменная часть)	3870	4208	4230		12308
1.4. Постоянные накладные расходы	71 400	71 400	71 400		214 200
- амортизация	25 000	25 000	25 000		75 000
Продолжение таблицы 12
Показатель	Январь	Февраль	Март	Итого
- затраты на управление	25 000	25 000	25 000	75 000
- энергия (постоянная часть)	10 000	10 000	10 000	30 000
- ремонт и техобслуживание (постоянная часть)	11 400	11 400	11 400	34 200
1.5. Итого накладных расходов, д. е. (стр. 1.3. + стр. 1.4.)	139636	145587	145983	431206
ПРОДУКТ "В" (цех № 2)
2.1. Плановые прямые затраты на оплату труда, ч-часов	25500	27000	28650	81150
2.2. Ставка распределения накладных расходов (на час труда производственных рабочих), д. е.	0,70	0,70	0,70	х
- вспомогательные материалы	0,20	0,20	0,20	х
- труд вспомогательных рабочих	0,30	0,30	0,30	х
- энергия (переменная часть)	0,10	0,10	0,10	х
- ремонт и техобслуживание (переменная часть)	0,10	0,10	0,10	х
2.3. Переменные накладные расходы, д. е. (стр. 1.1. х стр. 1.2.)	19931	21103	22393	63427
- вспомогательные материалы	5100	5400	5730	16230
- труд вспомогательных рабочих	7650	8100	8595	24345
- начисления на оплату труда 26,2%, д. е.	2081	2203	2338	6622
- энергия (переменная часть)	2550	2700	2865	8115
- ремонт и техобслуживание (переменная часть)	2550	2700	2865	8115
2.4. Постоянные накладные расходы	41 299	41 299	41 299	123 897
- амортизация	20 000	20 000	20 000	60 000
- затраты на управление	20 000	20 000	20 000	60 000
- энергия (постоянная часть)	500	500	500	1 500
- ремонт и техобслуживание (постоянная часть)	799	799	799	2 397
2.5. Итого накладных расходов, д. е. (стр. 2.3. + стр. 2.4.)	61230	62402	63692	187324
3. Всего накладных расходов, д. е. (стр. 1.5. + стр. 2.5.)	200866	207989	209675	618530