Все расчеты производились с учетом приведенного прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному.

Средняя стоимость печатных услуг высчитана с учетом средней стоимости печати на ногтях – 150 руб; средней стоимости печати на цветах – 75 руб; средней стоимости печати на фруктах – 75 руб; средней стоимости печати на сложных предметах – 375 руб; средней стоимости сублимационной печати – 195 руб; средней стоимости печати на шарах – 35 руб; средней стоимости изготовления значков – 135 руб; средней стоимости фотопечати – 26 руб. Т.о. средняя стоимость услуг по печати составляет ~ 130 руб.

6

Средняя стоимость дизайн - услуг высчитана с учетом средней стоимости дизайн-макета, без учета дорогостоящих дизайнерских услуг.

Средняя стоимость на дизайн - услуги составила 1175 руб

Амортизация компьютеров, принтеров, сканера и темопресса рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

Срок службы компьютера – 5лет. Первоначальная стоимость = 25530 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 25530/5= 5106 руб в год

Срок службы ноутбука – 5лет. Первоначальная стоимость = 17380 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 17380/5= 3476 руб в год

Срок службы Термопресса Комбо (6в1) –10 лет. Первоначальная стоимость= 37500 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:37500/10=3750 руб в год Срок службы универсального принтера NT 05F – 5 лет. Первоначальная стоимость = 45200 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 45200/5= 9040 руб. в год.

Срок службы принтера Epson TX 659 – 5 лет. Первоначальная стоимость = 8400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 8400/5= 1680 руб. в год.

Срок службы принтера Epson Stylus С110– 5 лет. Первоначальная стоимость = 2470 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 2470/5= 494 руб. в год.

Срок службы пресса для значков – 12 лет. Первоначальная стоимость = 10500 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 10500/12 = 875 руб.

Срок службы станка для печати на шарах –10 лет. Первоначальная сто-сть = 4960 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 4960/10 =496 руб.

Срок службы мебели – 10 лет. Первоначальная стоимость = 10400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 10400/10 = 1040 руб.

Итого амортизационных отчислений за год = 25957руб. в год.

5. Организационный план

Салон-студия «Квинтэссенция» является единоличным предприятием. ИП Гришакина А.В. - владелец фирмы, который получает весь доход и несет весь риск от бизнеса.

В таблице 4 сведены сотрудники необходимые для нормального функционирования салона-студии и примерная заработная плата для каждого сотрудника.

Таблица 4. План персонала

№	Должность сотрудника		Обязанности сотрудника			Заработная плата
1	ИП		Владелец предприятия. Координирует работу всей фирмы. Помогает в обслуживании клиентов. Ведет финансовую деятельность.			Весь доход фирмы
2	Дизайнер		Работа с клиентом. Создание дизайн-макетов. Подготовка файлов к печати.			8000
3	Оператор установок		Исполнение заказов на печать. Техническое обслуживание установок.			8000
4	Администратор		Прием и выдача заказов. Ведение учета клиентской базы. Ежедневный финансовый учет.			5000

На начальном этапе развития Компании возможно совмещение некоторых должностей.

7

6. Финансовый план и стратегия финансирования

Из таблицы №3 «Расчет внутрипроизводственных издержек за год», раздела 4 (Производственный план) видно, что внешние издержки, которые фирма несет в пользу поставщиков расходных материалов и электроэнергии, составляют 162590 руб в год, внутренние издержки, которые составляют затраты на оборудование, оплату труда, амортизацию, рекламу и аренду помещения, составляют 170997 руб в год. В том числе постоянные издержки составляют 328200 руб в год. Т.о. общие издержки, включающие все платежи, необходимые для изготовления продукции (услуги), составляют 333587 руб в год. В следующей таблице приводятся данные о расходах и доходах на первый год работы, в течение которого предполагается окупить вложенные в дело средства.

Таблица 1. Предполагаемые доходы и расходы

Расходы и доходы	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
Количество выполненных заказов	326	524	758	892	2500
Доход от продаж	48650	114100	200950	264350	628050
Издержки	64990	89520	89520	89557	333587
Прибыль	-16340	24580	111430	174793	294463

Из данной таблицы видно, что теоретически первая возможная прибыль может появиться в 3-м квартале, но она все равно уйдет на какие-нибудь дополнительные затраты и в общей сумме к началу 4-ого квартала салон себя еще не окупит. На окупаемость реально выйти не раньше 4-го квартала. Позже салон начнет приносить прибыль.

Источники финансирования: