Расчетная часть проекта «Развитие рынка лекарств в Оренбургской области».
Реализация данного проекта предполагает осуществление инвестиционных и текущих затрат. В данной главе были рассмотрены издержки, необходимые для воплощения его в жизнь.
Фармацевтическая деятельность предполагает собой сложную процедуру оформления и регистрации. Несмотря на небольшую сумму (см. табл. 1.), юридически продолжительна и отягощена бюрократическими моментами сама процедура оформления данного бизнеса.
Таблица 1. – Регистрация ООО, оформление лицензии, открытие расчетного счета
|
Виды затрат |
Сумма, руб. |
|
Госпошлина за оформление ООО |
4 000 |
|
Открытие расчетного счета в «Сбербанке» |
3 500 |
|
Внесение вклада в Уставный капитал |
10 000 |
|
Плата за рассмотрение заявления о выдаче лицензии на фармацевтическую деятельность |
300 |
|
Лицензионный сбор |
1 000 |
|
Госпошлина за выдачу лицензии на фармацевтическую деятельность |
2 600 |
|
Проезд из г. Оренбурга до с. Плешаново |
700 |
|
Проезд из с. Плешаново до с. Донское |
40 |
|
Итого |
21400 |
В с. Донском, где предполагается открытие аптечного пункта, имеются свободные помещения в детском саду, местном продуктовом магазине (СЕЛЬПО), а также в здании сельсовета, поэтому было принято решение о заключении договора аренды с одним из собственников.
Таблица 2. - Аренда и подготовка помещения
|
Виды затрат |
Сумма, руб. |
|
Аренда помещения, S= 50 кв. м, мес./год |
10 000/120 000 |
|
Керамогранит напольный, 50 кв. м |
20 000 |
|
Клей для керамогранита |
2 400 |
|
Плитка керамическая настенная, 30 кв. м |
12 000 |
|
Клей для плитки |
1 000 |
|
Затирка для плиточных швов |
1 200 |
|
Краска на 30 кв. м |
500 |
|
Услуги наемных работников по ремонту помещения |
36 000 |
|
Доставка строительных материалов |
1 800 |
|
Установка противопожарной сигнализации/ежемесячное обслуживание/цена обслуживания за год |
25 000/2 000/24 000 |
|
Установка охранной сигнализации |
10 000 |
|
Сплит-система канального типа |
80 000 |
|
Проезд из г. Оренбурга до с. Плешаново |
700 |
|
Проезд из с. Плешаново до с. Донское |
40 |
|
Итого |
190 640/334 640 (год) |
Спрос потребителей и прибыль – результат должным образом оборудованного и отлажено функционирующего рабочего места.
Таблица 3. - Оборудование помещений, техническое оснащение
|
Виды затрат |
Сумма, руб. |
|
Витрины остекленные |
15 000 |
|
Холодильный шкаф экспозиционный |
25 000 |
|
Холодильные шкафы для хранения |
80 000 |
|
Стеллажи для хранения |
10 000 |
|
Стол письменный |
3 000 |
|
Стол компьютерный с зоной для письма |
6 000 |
|
Стулья офисные |
2 500 |
|
Светильники рабочие |
600 |
|
Выдвижные модули для хранения документации |
8 000 |
|
Стол обеденный |
1 500 |
|
Табуреты |
900 |
|
Столик журнальный для брошюр |
1 000 |
|
Проводка в пластиковом коробе, розетки, выключатели |
3 000 |
|
Светильники дневного света |
2 000 |
|
Лампы дневного света |
2 000 |
|
Компьютеры |
25 000 |
|
Лазерное МФУ |
4 000 |
|
Кассовый аппарат |
12 000 |
|
Лампы энергосберегающие |
200 |
|
Расходные офисные и канцелярские товары, чековая лента |
5 000 |
|
ПО «Смета» установка/ежемесячное обновление/цена обслуживания за год |
15 500/1 200/14 400 |
|
Раковина керамическая |
1 000 |
|
Унитаз керамический |
2 500 |
|
Санитарные принадлежности, расходные гигиенические средства |
2 000 |
|
Шкафы индивидуального пользования |
8 000 |
|
Шкаф для хранения уборочных принадлежностей |
3 800 |
|
Уборочные принадлежности, расходные средства для уборки |
3 000 |
|
Проезд из г. Оренбурга до с. Плешаново |
700 |
|
Проезд из с. Плешаново до с. Донское |
40 |
|
Доставка оборудования |
1 800 |
|
Система отопления |
12 500 |
|
Итого |
257 540/271 940(год) |
Таблица 4. - Расход электроэнергии, мес.
|
Устройство |
КВт |
|
Лампы энергосберегающие |
11,6 |
|
Лампы дневного света |
372,8 |
|
Холодильный шкаф экспозиционный |
558 |
|
Холодильные шкафы для хранения |
1 200 |
|
Кассовый аппарат, пожарная и охранная сигнализация |
64,8 |
|
Компьютеры, МФУ |
58,1 |
|
Система отопления |
317,34 |
|
Итого |
2 582,64 |
Таблица 5. - Коммунальные платежи
|
Вид платежа |
Сумма, руб. |
|
Электроэнергия |
29 326,5 (в отопительный сезон)/11 326,5 (в теплый сезон) |
|
Вода |
48 |
|
Итого |
20 374,5 (в среднем за мес.)/244 494 (год) |
Фонд оплаты труда рассчитывается, исходя из предполагаемого состава персонала и в соответствии с трудовым кодексом РФ.
Таблица 6. - Фонд оплаты труда
|
|
Оклад |
Уральский K(15 %) |
НДФЛ |
З/П начислено |
ГФОТ |
ПФР (20 %) |
Премии (15%) |
Отпуска (7 %) |
Больничные листы (5%) |
Повышение квалификации |
|
Провизор |
10000 |
1500 |
1495 |
10005 |
120060 |
24012 |
18009 |
8404,2 |
6003 |
19000 |
|
Фармацевт |
8000 |
1200 |
1196 |
8004 |
96048 |
19209,6 |
14407,2 |
6723,36 |
4802,4 |
19000 |
|
Уборщица |
5303,29 |
795,49 |
792,84 |
5305,94 |
63671,3 |
12734,26 |
9550,7 |
4456,99 |
3183,57 |
|
|
Бухгалтер |
8000 |
1200 |
1196 |
8004 |
96048 |
19209,6 |
14407,2 |
6723,36 |
4802,4 |
|
|
Экономист |
8000 |
1200 |
1196 |
8004 |
96048 |
19209,6 |
14407,2 |
6723,36 |
4802,4 |
|
|
Всего |
|
|
5875,84 |
|
471875,3 |
94375,06 |
70781,3 |
33031,27 |
23593,77 |
38000 |
|
Итого |
61 461,04/737532,53 (год) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В сельской местности рекламная кампания не столь обширна как в городах, поэтому принято решение ограничиться цветными листовками и рекламой на радио.
Таблица 7. - Затраты на рекламу
|
Вид рекламы |
Сумма, руб. |
|
Листовки (формат А4, цветная цифровая печать)-200 шт. |
1627 |
|
Радио («Дорожное радио»)-450 руб./прокат ролика, 3 р. в день |
40 500 (мес.)/486 000 (год) |
|
Итого |
42 127 (1-ый мес.)/487 627 (год) |
Таблица 8. - Другие виды затрат
|
Затраты |
Сумма, руб. |
|
Амортизация ОС (10 % от стоимости ОС) |
2 535,83/30 430 (год) |
|
Обслуживание р./сч., инкассация |
5 800/69 600 (год) |
|
Закупки товаров для перепродажи |
445 576,28/5346 915,36 (год) |
|
Налог по УСНО (15 % с доходов, уменьшенных на величину расходов) |
1 343,96/16 127,51 (год) |
|
Ежемесячный платеж по кредиту (1 млн руб. на 42 мес. под 18,5 % год.) |
39 226,19 |
|
Итого |
494 482,26 |
Таблица 9. - Баланс доходов и расходов
|
Вид расхода |
Сумма, руб. |
Вид дохода |
Сумма, руб. |
|
Инвестиционные затраты |
957 283,28 |
- |
- |
|
Ежемесячные затраты (все затраты, вкл. налоги) |
591 074,37/7 092 892,44 (год) |
Выручка нетто |
600034,1/7 200 409,2 (год) |
|
Итого отрицательный денежный поток за год |
8 050 175,72 |
Итого положительный денежный поток за год |
7 200 409,2 |
|
Сальдо денежных потоков за год -849 766,52 | |||
|
Отрицательный денежный поток за прошлый год |
849 766,52 |
- |
- |
|
Ежемесячные затраты (все затраты, вкл. налоги) |
591 074,37/7 092 892,44 (год) |
Выручка нетто |
600034,1/7 200 409,2 (год) |
|
Итого отрицательный денежный поток за год |
7 942 658,96 |
Итого положительный денежный поток за год |
7 200 409,2 |
|
Сальдо денежных потоков за год -742 249,76 | |||
Срок окупаемости проекта составляет 8,9 лет
Таким образом, лицензионный вид деятельности, такой как фармацевтический бизнес, предполагает существенные трудности в правовом аспекте, также медленный оборот денежных средств не позволит окупить проект в короткий срок. Но у проекта «Развитие рынка лекарств в Оренбургской области» своя и очень значительная специфика, данный аптечный пункт в с. Донском Красногвардейского района – социально значимый объект, тогда как рынок фармацевтики в районе ограничен местными ФАПами и районной больницей, что при должном уровне сервиса и разнообразном ассортименте поставит аптечный пункт в приоритет и его услугами будут пользоваться не только жители с. Донского, но и другие жители района.