Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Фамилия, имя, отчество	Должность	Сумма, руб.
		дебет	кредит
Крылова А.Н.	Бухгалтер		3000
Мельникова М.К.	Референт	16000
Итого		16000	3000

Хозяйственные операции организации по производству продукции за март

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
			дебет	кредит
1	Отпущены со склада и израсходованы на производство продукции а) материалы б) топливо в) запасные части	150000 14200 15800
2	Начислена заработная плата работником основного производства за выпуск готовой продукции	250000
3	Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц
4	Произведены обязательные отчисления единого социального налога от заработной платы работников
5	Приняты к учету, поступившие от поставщика материалы: - покупная стоимость - НДС	200000 36000
6	Представлен авансовый отчет референта Мельниковой М.К. по командировочным расходам в производственных целях а) сумма документально подтвержденных расходов, в том числе НДС 1800 руб. б) остаток неиспользованных денежных средств внесен в кассу организации	11800
7	Оприходована на склад по фактической производственной себестоимости готовая продукция а) диваны 15 шт. по 24000 руб. за 1 шт. б) кресла 40 шт. по 12000 руб. за 1 шт.
8	Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы работникам за февраль и хозяйственные расходы	200000
9	Выданы из кассы денежные средства: а) заработная плата работникам за февраль б) в погашение задолженности по подотчетным суммам Крыловой А.Н.	154000 3000
10	Предъявлен счет покупателю на отгруженную продукцию	3540000
11	Исчислена сумма налога на добавленную стоимость от продажной стоимости продукции
12	Отгружена со склада покупателю готовая продукция по фактической производственной себестоимости а) диваны 50 шт. по 24000 руб. б) кресла 35 шт. по 12000 руб.
13	Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной и реализованной готовой продукции
14	Отражен финансовый результат по реализованной покупателю продукции
15	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности а) поставщикам б) банку по краткосрочной ссуде	400000 900000
16	Выданы под отчет бухгалтеру Крыловой А.Н. денежные средства на приобретение канцелярских принадлежностей	15000
17	Поступил и зачислен на расчетный счет платеж от покупателя за реализованную продукцию	3540000
18	Перечислено поставщику с расчетного счета за приобретенные материалы	800000

Хозяйственные операции отразить на счетах в общепринятой форме. Открытие аналитических счетов и составление оборотных ведомостей осуществить по формам, приведенным в предыдущей задаче. Бухгалтерский баланс составить по типовой форме (приложение 1).

Задача 3.

♠ Открыть счета синтетического учета на 1 марта 200___года.

♠ Отразить хозяйственные операции на счетах синтетического учета методом двойной записи. Определить обороты и конечное сальдо по счетам.

♠ Открыть аналитические счета к синтетическому счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», отразить на нем хозяйственные операции, подсчитать обороты, определить конечное сальдо.

♠ Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам, открытым к счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и осуществить сверку сальдо и оборотов синтетического счета.

♠ Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.

♠ Составить баланс на 1 апреля.