1.5 Организационно-экономическая характеристика ооо «Порт Выборгский»

Порт специализируется на перевалке широкой номенклатуры генеральных, навалочных грузов (минеральные удобрения, уголь, руда, чугун, металлолом), пищевых и химических наливных грузов.

В летнюю навигацию в Порту также осуществляет прием пассажирских судов.

Порт Выборгский расположен в северо-восточной части Финского залива в 134 км от Санкт-Петербурга и в 10 км от границы с Финляндией. Северная гавань порта соединяется Сайменским каналом с озером Сайма, расположенным на территории Финляндии.

Навигация в порту — круглогодичная; режим работы — круглосуточный. Грузы поступают в порт морскими и речными судами, автомобильным и железнодорожным транспортом.

Общество является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание места его нахождения; штампы и бланки со своим наименованием; зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Общество имеет расчетные и иные счета в валюте РФ и иностранной валюте в кредитных организациях РФ. Общество вправе, в установленном законодательством порядке, открывать банковские счета в кредитных организациях на территории РФ и за ее пределами.

Основной целью ООО «Порт Выборгский» является получение прибыли, оно может осуществлять любые виды деятельности в соответствии с целью своей деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

Основными видами деятельности ООО «Порт Выборгский» являются:

1) погрузочно-разгрузочные работы;

2) обслуживание отечественных и иностранных судов;

3) складские операции с экспортными, импортными, транзитными и реэкспортными грузами;

4) перевалка на морской транспорт грузов с других видов транспорта и обратно;

5) перевозка грузов;

6) перевозка пассажиров;

7) перевозка почты и багажа на судах порта в каботажном и заграничном плавании;

8) буксировка судов и иных плавучих объектов;

9) перевозка грузов, пассажиров, почты и багажа на автотранспортных средствах Общества в международном и внутреннем сообщении;

10) оказание тpанспоpтно-экспедиционных услуг третьим лицам при перевалке и перевозке экспортных, импортных, каботажных, транзитных и реэкспортных грузов;

11) агентское обслуживание судов;

12) шипчандлерское обслуживание судов, включая бункеровку водой и топливом;

13) сюрвейерское обслуживание судов;

14) обслуживание пассажиров на территории и акватории порта и рейде;

15) оказание услуг по улучшению качества грузов;

16) оказание услуг по осуществлению швартовых операций морских судов и иных плавучих объектов;

17) сбор судовых льяльных вод

18) фрахтование и отфрахтование судов;

19) техническое обслуживание судов;

20) брокерская деятельность по всем видам фрахтования судов для перевозки грузов и пассажиров в международных и внутренних морских сообщениях и т.д.

В соответствии с Уставом ООО «Порт Выборгский» также вправе размещать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги в соответствии с действующим законодательством РФ. Размещение облигаций, конвертируемых в акции, и иных эмиссионных бумаг, конвертируемых в акции, осуществляется по решению Совета директоров Общества. В решении о размещении должны быть определены форма, сроки и иные условия погашения облигаций.

Руководство текущей деятельностью ООО «Порт Выборгский» осуществляет генеральный директор. Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе:

1) осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества;

2) имеет право первой подписи на финансовых документах;

3) представляет интересы Общества как в РФ, так и за ее пределами;

4) утверждает штатное расписание, заключает трудовые договоры с работниками Общества, увольняет, применяет к этим работникам меры поощрения и налагает на них взыскания;

Основными направлениями деятельности ОАО «ТМТП» являются:

– Получение прибыли от хозяйственной деятельности;

– Производство погрузочно-разгрузочных работ по широкой номенклатуре грузов;

– Освоение новых видов груза;

– Постоянное обновление техники, техническое перевооружение, реконструкция и развитие производства;

– Проведение исследований, направленных на расширение производства погрузочно-разгрузочных работ на основе более оптимального использования существующих производственных мощностей, проработки строительства новых производственных площадей.

Для более полного представления деятельности ООО «Порт Выборгский» за последние три года сведем результаты работы порта в таблицу 1.

Таблица 1

Отчет о результатах развития общества по приоритетным направлениям его деятельности

Показатели	2010	2011	2012	% роста к 2011 г.	% роста к 2010 г.
Грузооборот всего, тыс. тонн	17 614,5	20 077,0	21 338,0	106,3%	114,0%
Сухие грузы	12 972,3	14 553,2	14 725,9	101,2%	112,2%
Руда, уголь	4 642,2	5 523,8	6 612,1	119,7%	119,0%
Объем реализации услуг всего, млн. рублей	1 747,7	1 938,9	2 275,8	117,4%	110,9%
Себестоимость услуг (с учетом управленческих расходов), млн. рублей	801,0	796,6	841,3	105,6%	99,5%
Балансовая прибыль, млн. рублей	689,4	865,6	1 508,3	174,3%	125,6%
Чистая прибыль, млн. рублей	478,0	649,1	1 132,0	174,4%	135,7%

За отчетный период отмечен значительный рост показателей по приоритетным направлениям производственной деятельности общества, так произошло увеличение грузооборота на 6,3 %, в том числе сухих грузов на 1,2 % и руды, угля на 19,7 % по сравнению с 2011 годом. Увеличился объем реализации услуг за 2012 год на 336,9 млн. руб, что на 17,4 % больше предыдущего года. Хотя как видно из приведенной таблицы произошло увеличение себестоимости услуг с учетом управленческих расходов в отчетном году на 44,7 млн. рублей, что составило на 5,6 % больше, чем в 2011 году. Но в 2011 году было отмечено уменьшение себестоимости на 0,5 %, что положительно сказалось на балансовой прибыли. Из динамики за три года отмечается рост как балансовой, так и чистой прибыли. В 2012 году увеличение прибыли составило более чем 74 %, что свидетельствует о более эффективной работе ООО «Порт Выборгский» и увеличение перевозки грузов, а также о повышении пропускной способности порта.

Динамику грузооборота в целом по торговому порту представим ниже в разрезе всех перевозимых грузов за 2010 – 2012 гг., что детально отразит объем и темпы роста грузооборота. Расчеты сведем в таблицу, которая позволит наглядно проанализировать номенклатуру обрабатываемых грузов и даст процентное соотношение за три последних года.

Таблица 2

Динамика грузооборота порта за 2010 – 2012 года

Наименование показателей	Отчет			Темп роста, в % к
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2011 г.	2010 г.
Сухие грузы всего, тыс. т в том числе	6612,1	5523,8	4642,2	119,7%	142,4%
Минеральные удобрения	1098,6	996,5	1112,3	110,2%	98,8%
Металлы	1740,0	1079,6	599,7	161,2%	290,1%
Руда всякая насыпью	69,2	46,0	75,2	150,4%	92,0%
Уголь	3097,6	3145,1	2785,0	98,5%	111,2%
Химические грузы	–	17,1	37,6	–	–
Чугун	519,7	109,3	24,3	475,5%	2138,7%
Металлолом	87,0	117,9	–	73,8%	–
Прочие грузы	–	12,3	8,2	–	–
Наливные грузы всего, тыс. т в том числе	14725,9	14553,2	12972,3	101,2%	113,5%
Пищевые	5668,1	5641,8	4908,1	100,5%	115,5%
Химические	1699,0	1729,9	1767,9	98,2%	96,1%
Мазут	2448,2	2349,1	1430,7	104,2%	171,1%
Прочие	4910,6	4832,4	4865,6	101,6%	100,9%
ИТОГО ГРУЗООБОРОТ	21338,0	20077,0	17614,5	106,3%	121,1%

Как видно из данной таблицы из общего объема перевозимых грузов значительно выделяются наливные грузы, за 2012 год объем их перевозок увеличился на 13,5 % по сравнению с 2010 годом. Существенно вырос объем перевозимого мазута, на 71,1 % больше, чем в 2010 г. Эти изменения вызваны конъюнктурными сдвигами на рынке, порт осуществляет перевозки тех грузов, которые востребованы на рынке и в тех количествах, которые необходимы потребителям и заказчикам.

В структуре сухих грузов выделяются уголь, металлы и руды, они в основном идут на экспорт. Увеличение грузооборота по сухим грузам связано с увеличением валовой интенсивности обработки флота, ростом доли прямого варианта и более полного использования дополнительно арендуемых причалов №№ 12-13. В соответствии с ростом грузооборота по сухим грузам произошел рост количества обработанных вагонов. В целом количество обработанных вагонов увеличено на 18,7%.

В 2012 году от реализации основных работ и услуг было получено 2275773 тыс. рублей доходов (без учета НДС), что на 17,4 % больше уровня 2011 года и на 30% больше уровня 2010 года. Сравнение величины доходов от основной деятельности за 2012 – 2010 года и удельный вес основных видов работ (услуг) представлены в таблице 3.

Таблица 3

Динамика доходов за 2012– 2010года

Наименование вида доходов	2012 г.	Доли, %	2011 г.	Доли, %	2010г.	Доли, %	Рост к 2011 г.	Рост к 2010 г.
Выручка всего, тыс. руб	2275773	100,0	1938954	100,0	1747723	100,0	117,4	130,2
Погрузо-разгрузочные работы по сухим грузам, тыс.руб	1000542	44,0	730652	37,7	640267	36,6	136,9	156,3
Наливные грузы, тыс. руб	928108	40,8	890821	45,9	806084	46,1	104,2	115,1
Услуги Портофлота, тыс.руб	328380	14,4	300630	15,5	280202	16,0	109,2	117,2
Прочие доходы, тыс. руб	18742	0,8	16852	0,9	21170	1,2	111,2	88,5

Из таблицы 3 видно, что по всем основным видам деятельности произошел рост доходов. Претерпевает изменение привычное соотношение между сухогрузным и наливным причалами порта в структуре доходов. Как видно из таблицы, укрепляется тенденция к снижению доли наливного и увеличению доли сухогрузного района порта в структуре доходов. Данная тенденция еще будет актуальна в течение 2013 года и к концу указанного периода окончательно сформирует стабильное соотношение между этими важнейшими участками работы общества.

Дальнейший анализ деятельности ООО «Порт Выборгский» за последние три года представлен основными финансово – экономическими показателями работы в сводной таблице 4, где отражены основные итоги работы порта, экономические показатели и суммы перечисленных налогов в бюджеты всех уровней.

Таблица 4

Основные финансово–экономические показатели работы ООО «Порт Выборгский»

п/п	Наименование показателей	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста %
					2012 к 2011	2011 к 2010
	Грузооборот порта всего, тыс. т	17614,5	20077	21338	106,3	114,0
	в том числе: наливные	12972,3	14553	14725,1	101,2	112,2
	сухие	4642,2	5524	6612,9	119,7	119,0
1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	1747723	1938954	2275773	117,4	110,9
	в том числе:
	наливные	806084	890821	928108	104,2	110,5
	погрузочно-разгрузочные работы	640266	729316	1000334	137,2	113,9
2	Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг	731828	719960	767257	106,6	98,4
	в том числе:
	наливные	127508	118115	134189	113,6	92,6
	погрузочно-разгрузочные работы	360092	423601	508879	120,1	117,6
3	Управленческие расходы	69222	76590	74049	96,7	110,6
4	Прибыль (убыток) от реализации	946673	1142404	1434467	125,6	120,7
5	Операционные доходы	970649	498125	363010	72,9	51,3
6	Операционные расходы	1114529	681287	261331	38,4	61,1
7	Внереализационные доходы	48541	50372	119916	238,1	103,8
8	Внереализационные расходы	112605	114959	111701	97,2	102,1
9	Расходы социального характера	49352	29100	36069	123,9	59,0
10	Балансовая прибыль (убыток)	689377	865555	1508292	174,3	125,6
11	Расходы по обычным видам деятельности, всего	801050	796550	841306	105,6	99,4
	в том числе:
	материальные затраты	116731	101928	126893	124,5	87,3
	затраты на оплату труда	327010	328790	361793	110,0	100,5
	отчисления на социальные нужды	91448	86428	85328	98,7	94,5
	амортизация	95477	103320	110526	107,0	108,2
	прочие затраты	170384	176084	156766	89,0	103,3
12	Основные средства	1570598	1576790	1615745	102,5	100,4

Продолжение таблицы 4

13	Дебиторская задолженность	258623	294147	376516	128,0	113,7
14	Кредиторская задолженность, в том числе:	80585	82084	72937	88,9	101,9
	задолженность перед персоналом	16295	15512	17017	109,7	95,2
	задолженность перед внебюджетными фондами	4592	6318	6028	95,4	137,6
	задолженность по налогам и сборам	10763	12698	28583	225,1	118,0
15	Перечислено налогов в консолидированный бюджет	231451	272256	288942	106,1	121,9
16	Налог на прибыль в консолидированный бюджет края	150812	194637	205668	105,7	129,1
17	НДФЛ	46937	43773	48757	111,4	93,3
18	Налог на имущество	23833	33846	34517	102,0	142,0
19	Транспортный налог	170	1166	934	80,1	685,9
20	Налог на землю (аренда)	5884	5815	1900	32,7	98,8
21	Плата за негативное воздействие на окружающую среду	339	1647	4238	257,3	485,8
22	Прочие налоги	3476	1182	198	16,8	34,0
23	Среднесписочная численность (чел)	1803	1635	1657	101,3	91,4
24	Среднемесячная заработная плата (руб)	15769	17012	18235	107,2	107,9

Как видно из таблицы деятельность предприятия можно охарактеризовать как экономически устойчивую. С годами наращивается грузооборот порта, где преобладают наливные грузы, растет выручка от оказания работ и услуг, в отчетном периоде на 17,4 % выше предыдущего года. Наибольшую долю в структуре выручки занимают погрузо-разгрузочные работы, в 2012 году наблюдается их рост на 37,2 %, а в 2011 году рост составил 13,9 %. По итогам работы в 2012 г. выявлено незначительное увеличение себестоимости реализованных работ и услуг на 6,6 %, хотя в 2011 году имело место снижение себестоимости на 1,6 %, что явилось положительным моментом в работе порта. В первую очередь это вызвано снижением затрат по перевалке наливных грузов, на 7,4 % в 2011 году, но в отличие от этого наблюдается рост затрат по погрузо-разгрузочным работам – на 20,1% по сравнению с 2011 годом и на 17,6 % по сравнению с 2010 годом.

По результатам деятельности порта за три года наблюдается рост прибыли от реализации на 25,6 % в 2012 году и на 20,7 % в 2011 году по сравнению с 2010 г. При этом четко прослеживается тенденция снижения операционных доходов и расходов, хотя, как видно из таблицы, растут внереализационные доходы, на 69,5 млн. руб, что почти в 2,5 раза превышает показатель в 2011 году по сравнению с 2010 годом. Это свидетельствует о значительных поступлениях, связанных с внереализационными видами деятельности. Также наблюдается рост балансовой прибыли, в 2012 году он составил 74,3 % от предыдущего года, а в 2011 году рост составил 25,6 % по сравнению с 2010 годом. В связи с увеличением прибыли возросли и налоги, в том числе налог на прибыль увеличился на 5,7 % в 2012 г. и на 29,1 % в 2011 году. Также произошло увеличение по уплате налога на доходы физических лиц в 2012 году, это связано с увеличением численности работников и повышением среднемесячной заработной платы, в среднем на 7,5 % каждый год. Отмечено снижение в 2012 г. по другим налогам, таким как транспортный налог, налог на землю (аренду), НДС и прочие налоги. Это связано с изменениями в учетной политике общества и более эффективном использовании имеющихся ресурсов, так как в 2011 году имело место увеличении доли данных налогов в общих выплатах в 2 и более раз. По-прежнему остаются значительные выплаты за негативное воздействие на окружающую среду, превышающие 4 млн. рублей в год. Это вызвано ведущимися работами на территории порта и увеличением объемов перевозимых грузов.

Непосредственно финансовые показатели как результат коммерческой деятельности порта можно проследить по данным таблицы 5, представленной ниже.

Таблица 5

Динамика финансовых результатов деятельности порта за 2010 – 2012 года, тыс. руб

Наименование показателя	За 2012 г.	За 2011 г.	За 2010 г.	Темпы роста, %
				к 2011 г.	к 2010 г.
I Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость)	2275773	1938954	1747723	117,4	130,2
Перевало-погрузочный комплекс	1000542	730652	640267	136,9	156,3
Наливной район	928108	890821	806084	104,2	115,1
Портофлот	328380	300630	280202	109,2	117,2
Вспомогательные, обслуживающие и прочие	18742	16852	21170	111,2	88,5
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	(767257)	(719960)	(731828)	106,6	104,8
Перевало-погрузочный комплекс	(476189)	(423601)	(360092)	112,4	132,2
Наливной район	(103630)	(118115)	(127508)	87,7	81,3
Портофлот	(129067)	(112944)	(142718)	114,3	90,4
Вспомогательные, обслуживающие и прочие	(58371)	(65300)	(101510)	89,4	57,5
Валовая прибыль	1508516	1218994	1015895	123,8	148,5
Перевало-погрузочный комплекс	524353	307051	280175	170,8	187,2
Наливной район	824478	772706	678576	106,7	121,5
Портофлот	199313	187686	137484	106,2	145,0
Вспомогательные, обслуживающие и прочие	(39629)	(48449)	(80340)	81,8	49,3
Коммерческие расходы	–	–	–	–	–
Управленческие расходы	(74049)	(76590)	(69222)	96,7	107,0
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 - 020 - 030 - 040)	1434467	1142404	946673	125,6	151,5
II. Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	120454	37431	25000	321,8	481,8
Проценты к уплате	–	(247)	(209)	–	–
Доходы от участия в других организациях	4180	9440	9016	44,3	46,
Прочие операционные доходы	238376	451255	936633	52,8	25,5
Прочие операционные расходы	(261331)	(681040)	(1114320)	38,4	23,5
Внереализационные доходы	119916	50373	48541	238,1	247,0
Внереализационные расходы	(111701)	(114959)	(112605)	97,2	99,2
Расходы социального характера	(36069)	(29100)	(49352)	123,9	73,1
III. Прибыль (убыток) до налогообложения	1508292	865555	689377	174,3	218,8
Отложенные налоговые активы	(24)	5548	2197	-0,4	-1,1
Отложенные налоговые обязательства	(10217)	(10162)	(13814)	100,5	74,0
Текущий налог на прибыль	(366991)	(211880)	(199768)	173,2	183,7
IV. Чистая прибыль (убыток)	1131060	649061	477992	174,3	236,6

Характеризуя таблицу 5, можно отметить положительную динамику роста по всем основным экономическим показателям. Так за период 2010 – 2012 гг. произошло увеличение выручки от продаж товаров, работ и услуг, как следствие – увеличение валовой прибыли (на 23,8%) и прибыли от продаж (на 25,6 %).

По сегментам выполняемых работ в структуре выручки выделяется перевало-погрузочный комплекс, рост его значений составил 36,9 % в отчетном году по сравнению с 2011 г и 56,3 % – по сравнению с 2010 годом. Далее следуют поступившие доходы от портового флота, где рост составил 9,2 % – к 2011 г и 17,2% – к 2010 г. Также возросли доходы от деятельности наливного района, на 4,2 % в 2012 г и на 15,1 % в 2011 году по сравнению с предыдущим годом. В тоже время произошло увеличение себестоимости работ, выполняемых портовым флотом и перевало-погрузочным комплексом, в среднем на 12-14 % по каждому виду работ. Также можно отметить снижение себестоимости работ в наливном районе, здесь постепенно снижаются затраты по перекачке продуктов в связи с применением новейших технологий и сокращением потерь при транспортировке. И как результат всего этого наблюдается рост валовой прибыли по итогам 2012 года на 289,5 млн. рублей. И здесь наибольший рост связан с работой перевало-погрузочного комплекса, который составил 70,8 % по сравнению с 2011 годом. На общем фоне происходит снижение значимости по вспомогательным и обслуживающим работам порта, но, несмотря на это, остается положительной динамика роста прибыли в целом по ООО «Порт Выборгский». Значительную часть в составе прочих доходов и расходов занимают проценты к получению и внереализационные доходы, в основном доходы от курсовой разницы.

После уплаты налога на прибыль, который составил в отчетном году 367 млн. рублей, чистая прибыль прендприятия составила 1131,06 млн. рублей, что на 74,3 % выше показателя предыдущего года и почти в 2,5 раза превышает значение 2010 года. Увеличение показателей за 2012 год свидетельствует о повышении эффективности производственной деятельности и использования собственного капитала и всего имущества ООО «Порт Выборгский».