Часть 7. Отчетность и информационное обеспечение

23. Учет операций и отчетность Банка

    1. Учет сделок, совершенных по Заявкам Клиента, осуществляется Банком отдельно от операций, проводимых по Заявкам других Клиентов, а также операций, проводимых за счет самого Банка.

    2. Банк предоставляет Клиенту отчеты обо всех сделках, совершенных по его Заявкам, иных операциях, предусмотренных Регламентом. Отчетность предоставляется Банком в разрезе субпозиций. Отчетность по депозитарным операциям предоставляется Банком отдельно в соответствии действующими Условиями осуществления депозитарной деятельности Банка.

    3. Стандартный пакет отчетности Банка готовится Банком в соответствии с требованиями к отчетности, установленными федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг, с учетом особенностей отчетности кредитных организаций, устанавливаемых Банком России, и включает в себя полные сведения обо всех сделках, совершенных за счет Клиента, сведения о движении денежных средств и ценных бумаг Клиента, а также сведения об обязательствах Клиента.

    4. В случае совершения Клиентом сделок, урегулирование и расчеты по которым не завершены на конец отчетного периода, сделок РЕПО, в том числе Специальных сделок РЕПО, в отчет, предоставляемый Банком, также включаются сведения о текущих обязательствах Клиента и Уровне маржи.

    5. Банк гарантирует наличие в предоставляемом стандартном пакете отчетности данных в объеме, достаточном для ведения бухгалтерского и налогового учета в соответствии со стандартами бухгалтерского и налогового учета, действующими в Российской Федерации. В случае изменения указанных стандартов учета Банк в разумный срок предоставит отчетность с учетом соответствующих изменений.

    6. Кроме стандартного пакета отчетности Клиентам предоставляются дополнительные документы, предусмотренные налоговым законодательством Российской Федерации, в том числе:

• Для юридических лиц – счета фактуры на все суммы, удержанные с Клиента Банком в уплату собственных тарифов Банка и тарифов третьих лиц.

• Для физических лиц – справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (по их заявлениям).

1. Банк составляет и предоставляет Клиенту стандартный пакет отчетности по итогам каждого отчетного периода, в течение которого проводилась хотя бы одна операция с ценными бумагами или денежными средствами Клиента. По умолчанию в качестве отчетного периода Банк использует календарный месяц. В случае если за отчетный период не было произведено ни одной операции с ценными бумагами или денежными средствами Клиента, Банк составляет и предоставляет Клиенту стандартный пакет отчетности по итогам квартала.

2. Отчеты предоставляются Клиенту следующим способом:

• в офисе Банка по адресу, подтвержденному в Извещении;

• почтой по реквизитам почтового адреса Клиента – только по письменному запросу Клиента;

• в электронной форме по адресу электронной почты, указанному в Анкете клиента.

9. По запросу Клиента Банк готовит и предоставляет стандартный пакет отчетности по итогам любого рабочего дня, когда совершались сделки по Заявкам Клиента.

10. Заверенный Банком отчет на бумажном носителе предоставляется Клиенту только после предоставления Клиентом в форме оригинального документа на бумажном носителе всех технических дубликатов распорядительных Сообщений, предварительно направленных Банку одним из дистанционных способов обмена Сообщениями за отчетный период.

11. Дополнительные формы отчетности в стандартах, отличных от предусмотренного настоящим разделом Регламента, предоставляются Банком только на основании отдельных соглашений.

12. По письменному требованию Клиента копии всех отчетов по операциям могут быть предоставлены Банком любым третьим лицам.

13. Допускается использование Банком при заверении отчета на бумажном носителе факсимильного воспроизведения подписи уполномоченного на подписание отчетов работника Банка с помощью средств механического или иного копирования.

14. При предоставлении отчета в электронной форме отчет должен содержать отметку «Подтвержден работником, ответственным за ведение внутреннего учета» с указанием фамилии и инициалов соответствующего работника. Наличие данной отметки в отчете, представленном в электронной форме, приравнивается к подписи работника Банка, ответственного за ведение внутреннего учета, и свидетельствует о том, что информация, содержащаяся в отчете, подтверждена данным работником.

23. Информационное обеспечение

    1. В дополнение к отчетности, предусмотренной в предыдущем разделе Регламента, Банк готовит и предоставляет по запросам Клиентов информационные материалы, в том числе:

• официальную информацию ТС для участников торгов, включая официальные сообщения о параметрах предстоящих аукционов (далее - биржевая информация);

• информацию о корпоративных действиях эмитентов ценных бумаг, имеющихся на депо счетах Клиента;

• результаты ежедневных торгов в ТС (биржевые сводки);

• информацию об изменениях в тарифах и условиях работы ТС.

Указанная информация предоставляется Банком путем ее размещения на интернет-сайте Банка, автоматизированной рассылки на электронный адрес Клиента (электронную почту) или рассылки по факсу (только для адресатов в г. Москве) и в случае необходимости путем рассылки по почте.

1. В соответствии с Федеральным законом от 05.03.1999 “О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг” Банк в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг по запросу Клиента предоставляет следующие документы и информацию о себе:

• Копии лицензий на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.

• Копия документа о государственной регистрации в качестве юридического лица.

• Сведения об уставном капитале, размере собственных средств и резервном фонде.

Сведения об органе, выдавшем лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, приводятся в разделе 3 Регламента.

3. В соответствии с Федеральным законом от 05.03.99 “О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг” Банк в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг по запросу Клиента предоставляет ему следующую информацию (помимо информации, состав которой определен федеральными законами и иными нормативными актами Российской Федерации):

А. При приобретении Клиентом ценных бумаг:

• Сведения о государственной регистрации выпуска этих ценных бумаг и государственный регистрационный номер выпуска;

• Сведения, содержащиеся в решении о выпуске этих ценных бумаг и в их проспекте;

• Сведения о ценах и котировках этих ценных бумаг на организованных рынках ценных бумаг за период не менее чем 6 недель, предшествующих запросу, если эти ценные бумаги включены в листинг организатора торгов, либо сведения об отсутствии этих ценных бумаг в листинге организатора торгов;

• Сведения о ценах, по которым эти ценные бумаги покупались и продавались Банком в течение 6 недель, предшествующих запросу, либо сведения о том, что такие операции не проводились;

• Сведения об оценке этих ценных бумаг рейтинговым агентством, признанным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

B. При отчуждении Клиентом ценных бумаг:

• Сведения о ценах и котировках этих ценных бумаг на организованных рынках ценных бумаг за период не менее чем 6 недель, предшествующих запросу, если эти ценные бумаги включены в листинг организатора торгов, либо сведения об отсутствии этих ценных бумаг в листинге организатора торгов;

• Сведения о ценах, по которым эти ценные бумаги покупались и продавались Банком в течение 6 недель, предшествующих запросу, либо сведения о том, что такие операции не проводились.

4. За предоставление информационных материалов Банк взимает плату в соответствии с Тарифами Банка.

5. Банк начинает трансляцию Клиентам посредством систем удаленного доступа информационных потоков, предоставляемых Информационными Агентствами и/или ТС Банку и входящих в перечень информационных потоков, оплачиваемых Клиентом Информационному Агентству и/или ТС или Банку с момента оплаты Клиентом расходов Банка по ретрансляции указанных информационных потоков либо с момента получения Банком информации от Информационного Агентства и/или ТС о факте заключения Клиентом Соглашения (договора) с Информационным Агентством и/или ТС на предоставление ему доступа к выбранным информационным потокам и оплаты Клиентом абонентской платы за трансляцию и продолжается в течение всего оплачиваемого периода.

Под информационными потоками в смысле настоящего пункта Регламента подразумевается совокупность сведений, включающих в себя финансово-экономическую, политическую информацию, информацию о ходе торгов в ТС, а также иную информацию, предоставляемую ТС и/или Информационными Агентствами для Банка в режиме реального времени (или с незначительной технической задержкой), и передаваемых Банком для своих Клиентов посредством систем удаленного доступа.

1. Перечень транслируемых Клиенту информационных потоков оговаривается отдельными соглашениями между Клиентом и ТС и/или Информационным Агентством или Банком.