Задания для практических занятий Задача 1.

Исходные данные:

1. Строительная организация ОАО «Стройкомплект» является плательщиком НДС по ставке 18%..

2. В налоговом периоде выполнено и сдано заказчиком работ на сумму 1456079 руб.

5. Получено авансов в счет предстоящих строительных работ по ранее заключенным договорам на сумму 544807 руб.

6. Оплачено и оприходовано товарно-материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС (по ставке 18%) на сумму 607809 руб.

7. Оплачено и оприходовано товарно-материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС (по ставке 10%) на сумму 35409 руб.

8. Оплачено и оприходовано по счетам-фактурам без НДС - 34500 руб.

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.

Задача 2.

Предприятие оптовой торговли за наличный расчет приобрело и оплатило товар на сумму 1806200 руб. (включая НДС по ставке 18%). В этом же месяце товар был реализован за наличный расчет на сумму 2100600 руб. (без учета НДС).

Определить НДС, причитающийся к уплате в бюджет за отчетный период.

Задача 3.

Описание ситуации: Предприятие ОАО «Спецэлектромонтаж» выполняет электро-монтажные работы и предоставило Вам:

1. все счета-фактуры по приобретенным товарам за январь 2011 г., используемые для осуществления производственной деятельности (счет-фактура №1, счет фактура №2, счет-фактура №3);

2. акт о выполнении работ за январь 2011 г.

Документы:

Счет-фактура №1

Покупатель: Поставщик:

ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Кабель»

Наименование товара	Ед.изм.	Кол-во	Цена	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС	Всего с НДС
Кабель	м	105	50,00		18%
Фонари	шт	60	110,00		18%
Всего к оплате	-	-	-		-

Счет-фактура №2

Покупатель: Поставщик:

ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Фортуна»

Наименование товара	Ед.изм.	Кол-во	Цена	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС	Всего с НДС
Розетки	шт	1200	60,00		18%
Лампы (люмин.)	шт	250	138,00		18%
Всего к оплате	-	-	-		-

Счет-фактура №3

Покупатель: Поставщик:

ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Корона»

Наименование товара	Ед.изм.	Кол-во	Цена	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС	Всего с НДС
Кабель	м	100	60,00		18%
Фонари	шт	200	102,00		18%
Всего к оплате	-	-	-		-

Акт о выполнении работ

Поставщик: Объект:

ОАО «Спецэлектромонтаж» Бытовое помещение (корпус №1)

Заказчик: ЗАО «Ренессанс»

I. Выполнение работ	Стоимость, руб.
1. Подвод питания к зданию
2. Прокладка кабеля для освещения территории
3. Прокладка кабеля для освещения фасада корп.№1
4. Установка розеток
5. Монтаж фонарей наружного освещения
6. Установка люминесцентных ламп
К оплате: К оплате с НДС:
II. Приобретенные, используемые при выполнении работ, товары	Стоимость, руб.
1. Кабель
2. Фонари
3. Розетки
4. Лампы (люминесцентные)
К оплате
+ НДС 18 %
К оплате с НДС
III. Всего к оплате с НДС
в том числе НДС

Исходные данные по акту о выполнении работ (I часть) представлены в таблице 5. Данные для II части (о количестве и стоимости приобретенных товаров, используемые при выполнении работ), необходимо брать из заполненных счетов-фактур № 1-3.

Таблица 5

№ п/п	Выполнение работ	Стоимость, руб.
	Подвод питания к зданию	41000-00
	Прокладка кабеля для освещения территории	15500-00
	Прокладка кабеля для освещения фасада корп. №1	17700-00
	Установка розеток	4000-00
	Монтаж фонарей наружного освещения	850-00
	Установка люминесцентных ламп	2900-00

Требуется: Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет предприятием за этот период. Представить заполненные счета-фактуры и акт о выполнении работ, все пояснения и расчеты.