9. Для составления проверочной таблицы дополнительно использовалась таблица 16 «Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и ниокр».

Таблица 16
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР
Стр.	Показатель	Смета I, тыс.руб.
1	2	3
1	Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях	50
2	Средства целевого финансирования	100
3	Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений	880
4	Средства заказчиков по договорам НИОКР	200
5	Общая сумма средств, направляемых на НИОКР	400

10. Проверка соответствия доходов и расходов с помощью «шахматки» (таблица 17).

В результате в результате получился следующий результат: сумма расходов по всем статьям равна сумме доходов и равна 140043 тыс. руб. Это равенство говорит о том, что все расчеты были выполнены верно.

10. Составлении баланса доходов и расходов (финансового плана).

Здесь использовались ранее полученные данные (таблица 18).

Таблица 18
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строки	Разделы и статьи баланса	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
001	I. Поступления (приток денежных средств)
002	А. От текущей деятельности
003	Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)	88633
004	Прочие поступления – всего В том числе:	150
005	средства целевого финансирования	100
006	поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях	50
007	Прирост устойчивых пассивов	230
008	Итого по разделу А	89013
009	Б. От инвестиционной деятельности
010	Выручка от прочей реализации (без НДС)	7 600
011	Доходы от прочих операций	19 426
012	Накопление СМР, выполняемых хоз. способом	329
013	Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР	200
014	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	710
015	Высвобождение средств из оборота	2069
016	Итого по разделу Б	30 334
017	В. От финансовой деятельности
018	Увеличение уставного капитала	0
019	Доходы от финансовых вложений	940
020	Увеличение задолженности - всего в том числе:	3200
021	получение новых займов, кредитов	3200
022	выпуск облигаций	0
023	Итого по разделу В	4 140
024	Итого доходов	123 487
025	II. Расходы (отток денежных среств)
026	А. По текущей деятельности
027	Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)	50 440
028	Платежи в бюджет – всего в том числе:	14 263
029	налоги, включаемые в себестоимость продукции	6 690
030	налог на прибыль, всего	5089
031	налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия	980
032	налоги, относимые на финансовые результаты	1 504
033	Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)	3020
034	Прирост собственных оборотных средств	2299
035	Итого по разделу А	70 021
036	Б. По инвестиционной деятельности
037	Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего Из них:	11220
038	Капитальные вложения производственного назначения	2750
039	Кап.вложения непроизводственного назначения	2250
040	Затраты на проведение НИОКР	400
041	Платежи по лизинговым операциям	0
042	Долгосрочные финансовые вложения	0
043	Расходы по прочей реализации	0
044	Расходы по прочим операциям	1 504
045	Содержание объектов социальной сферы	880
047	Итого по разделу Б	13 124
048	В. От финансовой деятельности
049	Погашение долгосрочных кредитов	1000
050	Уплата % по долгосрочным кредитам	576
051	краткосрочные финансовые вложения	0
052	Выплата дивидендов	7643
053	Отчисления в резервный фонд	3000
055	Итого по разделу В	12 219
056	Итого расходов	95 364
057	Превышение доходов над расходами (+)	28 123,01
058	Превышение расходов над доходами (-)
059	Сальдо по текущей деятельности	+ 18 992
060	Сальдо по инвестиционной деятельности	+ 17 210
061	Сальдо по финансовой деятельности	− 8 079