страхование

11

2.Из нижеперечисленных функций к страхованию относится:

а) рисковая; б) фискальная;

в) контрольная; г) предупредительная.

3.К децентрализованным страховым фондам относятся:

а) технологические запасы сырья и материалов на предприятиях; б) фонд страховщика, предназначенный для выплаты возмеще%

ния; в) резервы Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ;

г) денежные резервы предприятий и граждан.

4.Страховые отношения основаны на:

а) действии закона стоимости; б) распределительных денежных отношениях;

в) односторонних денежных потоках; г) страховом интересе субъектов хозяйствования.

5.Причиной развития страхования в Российской Федерации служат:

а) сложные природно%климатические условия; б) криминогенная обстановка в стране;

в) формирование рыночной системы хозяйствования; г) использование страховых резервов в качестве инновационно%

го потенциала.

6.Причиной необходимости классификации страховых отно0 шений являются:

а) денежный характер отношений; б) сложность страховых отношений;

в) многообразие страховых отношений; г) государственное регулирование страховой сферы.

7.Назовите всеобщий критерий страховой классификации:

а) материальные ценности организаций и граждан; б) виды риска;

12

в) имущественные интересы страхователей; г) жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

8.Критерием деления отраслей страхования на подотрасли

ивиды служит:

а) сфера деятельности страховщика; б) род опасности; в) субъект страховой защиты;

г) форма страховых отношений.

9.Сколько подотраслей страхования объединяет отрасль лич0 ного страхования в Российской Федерации:

а) одиннадцать; б) шесть; в) четыре; г) три.

10.Укажите принципы, характерные для добровольного стра0 хования:

а) законность действия договора; б) срочность действия договора;

в) независимость от оплаты страховой защиты; г) ограничение страховых сумм законами.

Задача

Рассчитайте следующие показатели страхования двух подразде% лений страховой компании (СК 1 и СК 2), работающих в различных регионах Российской Федерации: частота страховых событий, коэф% фициент кумуляции риска, коэффициент убыточности, коэффици% ент тяжести риска (отношения рисков); коэффициент ущерба, убы% точность страховой суммы, норма убыточности.

Проведите сравнительный анализ показателей убыточности работы подразделений.

Исходные данные приведены в таблице.

		13
		Таблица
Показатель	СК 1	СК 2
Число объектов страхования (N), ед.	3 660	1 580
Число страховых событий (T), ед.	775	450
Число пострадавших объектов при	425	202
наступлении страхового случая (M), ед.
Сумма полученных страховых	8 064	8 834
взносов (P), руб.
Сумма выплаченных страховых	34 900	38 000
возмещений (B), руб.
Страховая сумма застрахованных	34 000	32 000
объектов (Sn), руб.
Страховая сумма по всем пострадавшим	350 000	250 000
объектам (Sp), руб.
Страховая сумма на один поврежденный	40 640	40 000
объект (Sm), руб.
Средняя страховая сумма на один	96	158
застрахованный объект(Ssn), руб.

Тема 2. Организация страхового дела в России

Основная тематика работы:

–правовое регулирование страховой деятельности;

–государственный надзор за страховой деятельностью и его функции;

–страховой рынок.

Методические рекомендации

Ключевыми элементами рыночной системы страхования явля% ются страховое законодательство, государственный надзор за дея% тельностью страховых организаций и страховых брокеров, система лицензирования страховой деятельности.

Характеристика правового регулирования страховой деятель% ности должна включать состав источников страхового права, преж% де всего главы 48 Гражданского кодекса и Закона РФ «Об организа% ции страхового дела в Российской Федерации».

14

При ответе на вопрос о государственном надзоре за страховой деятельностью и его функциях следует осветить основные конт% рольные функции Правительства Российской Федерации, Минфи% на России и Росстрахнадзора, роли этих органов государственной власти в контроле за обеспечением финансовой устойчивости стра% ховых компаний.

Рекомендуется изучить и охарактеризовать в контрольной рабо% те состав отчетности страховых организаций, основные моменты по% рядка ее составления и представления в соответствующие органы.

При освещении вопроса о лицензировании страховой деятель% ности рекомендуется представить информацию о порядке выдачи, приостановке и отзыве лицензии, выданной страховщику, составе документов, необходимых для получения лицензии.

В разделе по страховому рынку следует отразить теоретичес% кую, правовую и фактическую характеристику его состояния. Сле% дует перечислить и кратко описать субъектов страхового рынка (страховщик, страхователь, выгодоприобретатель, застрахованное лицо), субъектов, обеспечивающих работу рынка (брокеры и аген% ты) и регулирующих процессы на страховом рынке (Минфин Рос% сии, Росстрахнадзор, Российский союз автосраховщиков (РСА), объединения страховщиков).

Тесты

1. Условия развития страхового рынка – это:

а) значительное количество страховых компаний; б) конкурентная борьба между страховщиками; в) развитие внебюджетных социальных фондов;

г) взаимодействие с другими рыночными сферами.

2. На сокращение совокупных страховых премий в 2009 г. по0 влияло:

а) изменение реальных доходов населения; б) изменение прибыли предприятий и организаций финансово%

го сектора; в) использование зарплатных схем;

г) активизация перестраховочных операций.

15

3.Рост уровня выплат может быть обусловлен:

а) ростом убытков хозяйствующих субъектов; б) ростом числа страховых случаев;

в) увеличением опустошительности страховых случаев; г) изменением структуры ставок страховых тарифов.

4.Лицензирование страховой деятельности в РФ осуществ0

ляет:

а) Государственный страховой надзор РФ; б) департамент страхового надзора Министерства финан%

сов РФ; в) департамент страхования Министерства экономики и разви%

тия РФ; г) Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью.

5.Деятельность участников страхового рынка регламентиру0 ют области права:

а) финансовое право; б) гражданское право; в) уголовное право;

г) административное право.

6.Действие страховых договоров регулируется источниками:

а) финансового права; б) гражданского права; в) уголовного права;

г) государственного права.

7.Условия надежности страховых компаний определяет:

а) глава 48 Гражданского кодекса Российской Федерации; б) Федеральный закон «О бухгалтерском учете»;

в) Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;

г) Правила размещения страховых резервов, утвержденные Минфином РФ.

8. Функции Росстрахнадзора:

а) выдача лицензий; б) ведение реестра страховщиков;

16

в) проведение экспертизы страховых случаев; г) контроль за обоснованностью тарифов;

д) определение прав и обязанностей страховщиков.

9.В соответствии с Гражданским кодексом РФ не допускает0 ся страхование:

а) противоправных интересов; б) убытков от участия в лотереях;

в) убытков от вынужденных простоев; г) расходов, понесенных по принуждению в связи с освобожде%

нием заложников.

10.Посредники, действующие только от имени страховщика

ипо его поручению, – это:

а) страховые агенты; б) страховые брокеры; в) цеденты; г) актуарии.

Задача

Объем поступивших страховых премий – 200 000 руб., возна% граждение страхового агента – 5%, отчисления в резервные фонды по данной группе договоров не предусмотрены, срок начала стра% хования 1 декабря 2010 г., срок окончания страхования 30 ноября 2011 г.

Определите вознаграждение страхового агента, базовую стра% ховую премию, резерв незаработанной премии на 31 декабря 2011 г. методом Pro rata temporis (К неистекшего срока страхования = ко% личество неистекших дней до окончания срока страхования / срок действия договора страхования в днях).

Тема 3. Теоретические основы построения страховых тарифов

Основная тематика работы:

–сущность и задачи актуарных расчетов;

–структура тарифной ставки;

–принципы расчета тарифа по рисковым видам страхования.

17

Методические рекомендации

Формирование тарифных ставок страховщиков основывается на актуарных расчетах, которые представляют собой систему ста% тистических и экономико%математических методов расчета тариф% ных ставок и определения финансовых взаимоотношений страхов% щика и страхователя.

Характеристика сущности и задач актуарных расчетов в конт% рольной работе должна осуществляться с учетом норм статьи 8.1 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и отражать подходы, на которых осно% вывается актуарная оценка страхового риска, размера страховых премий (страховых взносов) и страхового тарифа, объема страхо% вых резервов.

При раскрытии вопроса о размере и структуре тарифной став% ки целесообразно определить состав расходов страховщика, кото% рые должен покрывать тариф (страховая премия), а также его со% ставные части – базовую часть нетто%ставки, гарантийную (риско% вую) надбавку, нагрузку.

Раздел о принципах расчета тарифа по рисковым видам страхо% вания рекомендуется составлять после ознакомления с Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными Приказом Минфина от 11 июня 2002 г. № 51н (с изменениями и дополнениями).

Тесты

1.Брутто0ставка содержит элементы:

а) нагрузку; б) фонд страхования;

в) страховую премию; г) нетто%ставку.

2.Укажите, влияет ли на базовую ставку страхового тарифа при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств тип транспортного средства:

а) да; б) нет.

18

3.Назовите основные принципы тарифной политики стра0 ховщика:

а) обеспечение эквивалентности экономических отношений меж% ду страховщиком и страхователем;

б) возможность определения страхового возмещения; в) стабильность страховых тарифов;

г) обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций;

д) максимизация прибыльности страховых операций.

4.К расходам по ведению страховых операций относятся:

а) расходы на формирование страховых резервов; б) выплаты по возмещению ущерба; в) ликвидационные расходы;

г) административно%хозяйственные расходы.

5.Цена за единицу страховых услуг – это:

а) страховой тариф; б) страховая премия; в) страховая выплата; г) страховая сумма.

6.Укажите условие договора страхования, которое не являет0 ся существенным согласно ст. 48 Гражданского кодекса РФ:

а) страховая сумма; б) срок действия договора;

в) размер страховой премии; г) характер страхового случая.

7.В основе расчета тарифов по рисковым видам страхования лежат:

а) вероятность наступления страхового случая, убыточность страховой суммы, уровень нагрузки;

б) страховое возмещение, страховая сумма, вероятность наступ% ления страхового случая;

в) другой вариант.

19

8.Гарантией обеспечения финансовой устойчивости страхов0 щика являются:

а) оптимизация объема страховых выплат и налоговых плате% жей;

б) обоснованность страховой политики; в) экономически обоснованные страховые тарифы.

9.Убыточность страховой суммы – это:

а) отношение страховой суммы к страховой выплате; б) отношение суммы страховых возмещений к совокупной стра%

ховой сумме; в) отношение суммы страховых премий к сумме страховых вы%

плат.

10. За счет нагрузки не могут покрываться:

а) заработная плата штатным сотрудникам страховой органи% зации;

б) амортизационные отчисления; в) начисления на заработную плату; г) страховые выплаты.

Задача

Рассчитайте нетто% и брутто%ставки по страхованию транспорт% ных средств на основе следующих данных.

Вероятность наступления страхового случая – 0,05; средняя страховая сумма – 150 у.е., среднее страховое возмещение – 65 у.е.; количество заключенных договоров – 1200, доля нагрузки в струк% туре тарифа – 20%. Рисковая надбавка (при среднеквадратическом отклонении 5 у.е. и коэффициенте гарантии безопасности –1,645) – 0,43%.

Тема 4. Страхование имущества юридических лиц

Основная тематика работы:

–договор имущественного страхования и его существенные условия;

–страховая стоимость;

20

– осуществление имущественного страхования (вид страхова% ния назначается преподавателем – страхование имущества юриди% ческих лиц, страхование домашнего имущества, страхование строе% ний граждан, страхование урожая сельскохозяйственных культур, морское страхование, транспортное страхование, авиационное страхование, страхование строительно%монтажных рисков и т.п.).

Методические рекомендации

Характеристика договора имущественного страхования и его существенных условий должна включать:

–имущественный интерес страхователя;

–риски, от которых страхуются;

–срок страхования;

–порядок определения страховой суммы.

Следует рассмотреть вопросы прав и обязанностей страховате% ля и страховщика на всех этапах заключения и исполнения догово% ра, действий страхователя при наступлении страхового случая, по% рядок урегулирования ущерба и определения размера страхового возмещения.

Рекомендуется также раскрыть такие понятия, как страховой интерес и исключения из страхового покрытия.

Вответе на вопрос о страховой (действительной) стоимости должно быть показано следующее:

– ее роль при определении размера страховой суммы;

– подходы к определению страховой стоимости различных групп имущества (балансовая, рыночная, оценочная);

– виды страховой стоимости для различных активов предприя% тия (восстановительная, остаточная, по фактической себестоимости произведенной продукции и т.д.).

Вответе на третий вопрос следует показать:

–особенности выбранного вида страхования, порядок установ% ления существенных условий;

–порядок определения страховой стоимости в данном виде страхования;

–как страхователь действует при заключении договора иму% щественного страхования и на что он должен в первую очередь обра% щать внимание, заключая договор, в том числе на такие процедуры