3. Содержание курса

Раздел 1. Общий режим налогообложения

Тема 1. Коммерческая деятельность и ее субъекты.

Понятие и виды коммерческой деятельности. Виды субъектов коммерческой деятельности. Общая характеристика юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, как субъектов коммерческой деятельности. Банки и страховые организации, как субъекты коммерческой деятельности. Хозяйственные общества и товарищества – общая правовая характеристика. Особенности ведения коммерческой деятельности некоммерческими организациями. Налоговые режимы, применяемые при осуществлении коммерческой деятельности.

Литература:

Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. - "Юстицинформ", 2005 г.

Развитие налогового законодательства в России: вопросы теории и практики (под ред. д-ра юрид. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - "Готика", 2005 г.

Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: Практическое пособие по судебной защите. - "Волтерс Клувер", 2004 г.

Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ. - Система ГАРАНТ, 2005 г.

Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая: Разделы I-VII: Главы 1-20. - "Экзамен", 2005 г.

Взаимозависимые и аффилированные лица (под ред. Семинихина В.В.). - Система ГАРАНТ, 2006 г.

Тема 2. Косвенные федеральные налоги (ндс, Акциз)

Налогоплательщики и объект налогообложения. Операции на подлежащие налогообложению. Порядок исчисления налоговой базы. Особенности определения налоговой базы при передачи имущественных прав и реализации предприятия как имущественного комплекса. Порядок определения налоговой базы налоговыми агентами. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога. Налоговая декларация.

Литература

Практическая налоговая энциклопедия. Том 4. Налог на добавленную стоимость (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)

Практическая налоговая энциклопедия. Том 15. Акцизы. (под ред. Брызгалина А.В. - 2004 - 2007 г.)

Тема 3. Ндфл и есн.

Налогоплательщики и объект налогообложения. Доходы от источников в РФ и за ее пределами. Доходы не подлежащие налогообложению. Порядок исчисления налоговой базы. Налоговые льготы. Налоговый и отчетные периоды. Порядок определения налоговой базы налоговыми агентами. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговая декларация.

Литература

Практическая налоговая энциклопедия. Том 6. Налог на доходы физических лиц (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)

Практическая налоговая энциклопедия. Том 7. Единый социальный налог. Обязательное пенсионное страхование (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)

Тема 4. Налог на прибыль.

Налогоплательщики и объект налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов. Доходы от реализации, внереализационные доходы, доходы не учитываемые при налогообложении. Расходы и их классификация. Элементы затрат на производство и реализацию. Материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация, прочие расходы. Порядок и способы начисления амортизации, порядок определения стоимости амортизируемого имущества. Внереализационные расходы. Расходы не учитываемые в целях налогообложения прибыли. Порядок признания доходов и расходов. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация.

Литература

Практическая налоговая энциклопедия Том 5. Налог на прибыль организаций (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)

Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.

Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ. - Система ГАРАНТ, 2005 г.