- •Налогообложение в сфере коммерческой деятельности
- •080801 «Прикладная информатика» всех форм обучения
- •1. Цель, задачи и предмет дисциплины 5
- •2. Объем дисциплины
- •3. Содержание курса
- •Раздел 1. Общий режим налогообложения
- •Тема 1. Коммерческая деятельность и ее субъекты.
- •Тема 2. Косвенные федеральные налоги (ндс, Акциз)
- •Тема 3. Ндфл и есн.
- •Тема 4. Налог на прибыль.
- •Тема 5. Государственная пошлина
- •Тема 6. Транспортный налог.
- •Тема 7. Налог на имущество организаций
- •Тема 8. Ресурсные налоги.
- •Раздел 2. Специальные налоговые режимы
- •Тема 1. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 2. Единый налог на вмененный доход
- •Раздел 3. Направления налоговой оптимизации в сфере коммерческой деятельности
- •Тема 1. Налоговая оптимизация: понятие, причины и принципы
- •Тема 2. Виды уменьшения налогов
- •Тема 3. Налоговая оптимизация через учетную политику
- •Тема 4. Оптимизация через договор. Методика экономико-правового анализа (экспертизы) договора
- •Тема 5. Специальные методы налоговой оптимизации
- •Раздел 4. Налоговая ответственность и налоговый контроль
- •Раздел 5. Организация налогового учета
- •Тема 1. Понятие налогового учета и его регистры
- •Тема 2. Налоговый учет отдельных операций
- •Раздел 6. Особенности налогообложения отдельных видов деятельности
- •Тема 1. Налогообложение страховых организаций
- •Тема 2. Налогообложение банков
- •Тема 3. Налогообложение внешнеэкономической деятельности
- •4. Темы практических и семинарских занятий
- •5. Задания для самостоятельной работы студентов
- •6. Задания для выполнения контрольных работ студентами заочной формы обучения
- •7. Темы рефератов
- •8. Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
- •9. Список литературы
- •10. Методическое обеспечение дисциплины
- •11. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
Тема 5. Государственная пошлина
Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины по делам рассматриваемым в судах общей юрисдикции, арбитражных судах. Размеры государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий. Льготы по государственной пошлины. Порядок и основания зачета и возврата государственной пошлины.
Литература
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ. - Система ГАРАНТ, 2005 г.
Тема 6. Транспортный налог.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
Литература
Практическая налоговая энциклопедия. Том 13. Транспортный налог (под ред. Брызгалина А.В. - 2004 - 2007 г.)
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ. - Система ГАРАНТ, 2005 г.
Тема 7. Налог на имущество организаций
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога. Особенности уплаты налога по мету нахождения обособленных подразделений организации. Налоговая декларация.
Литература
Борзунова О.А., Васецкий Н.А., Краснов Ю.К., Налоговое право. Особенная часть (Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации) - Система ГАРАНТ, 2003 г.
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Тема 8. Ресурсные налоги.
Сборы за пользование объектами животного мира и за использование объектами водных биологических ресурсов. Налогоплательщики и объект налогообложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты. Водный налог. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговый период и налоговая база. Налоговые ставки. Налог на добычу полезных ископаемых. Постановка на учет в качестве налогоплательщика. Добытое ископаемое, порядок определения их стоимости и количества. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. Земельный налог. Виды прав на земельные участки. Налогоплательщики налога на землю. Объект налогообложения, виды земель не признаваемые объектом налогообложения. Кадастровая стоимость земельных участков. Порядок определения налоговой базы. Налоговые льготы и порядок их применения. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
Литература
Правовое регулирование природоресурсных платежей (под ред. А.А.Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2004 г.
Борзунова О.А., Васецкий Н.А., Краснов Ю.К., Налоговое право. Особенная часть (Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации) - Система ГАРАНТ, 2003 г.
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.