- •Раздел 1. Деньги
- •1.1. Необходимость и предпосылки появления денег
- •Контрольные вопросы
- •1.2. Свойства, сущность денег и их функции
- •Контрольные вопросы
- •1.3. Формы и виды денег
- •Контрольные вопросы
- •1.4. Денежный и платежный оборот
- •Контрольные вопросы
- •1.5. Формы безналичных расчетов
- •Контрольные вопросы
- •1.6. Налично-денежный оборот, его организация
- •Контрольные вопросы
- •1.7. Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег
- •1.7.3. Скорость обращения денег.
- •Контрольные вопросы
- •1.8. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот
- •Контрольные вопросы
- •1.9. Денежные системы, их формы и развитие
- •Контрольные вопросы
- •1.10. Инфляция
- •В зависимости от преобладания факторов той или иной группы различают два типа инфляции: инфляцию спроса и инфляцию издержек.
- •Контрольные вопросы
- •1.11. Денежные реформы
- •Контрольные вопросы
- •1.12. Валютная политика
- •Контрольные вопросы
- •1.13. Балансы международных расчетов
- •Международные расчеты
- •Контрольные вопросы
Контрольные вопросы
Назовите основные формы денег.
Назовите основные виды полноценных денег и их основные характеристики.
Дайте характеристику бумажным деньгам.
В чем сходство и различие бумажных и кредитных денег?
Перечислите основные виды кредитных денег.
Что такое банкнота?
Какие виды банкнот вы знаете?
Дайте определение чека.
Что такое электронные деньги?
Перечислите безналичные неполноценные деньги.
1.4. Денежный и платежный оборот
1.4.1. Понятие денежного оборота. В экономической литературе часто не разграничиваются понятия “денежный оборот”, “платежный оборот”, “налично-денежное обращение”. Между тем все эти понятия различаются между собой.
Движение денег при выполнении ими функций средства обращения и средства платежа представляет собой денежное обращение. Денежное обращение осуществляется в двух формах: наличной и безналичной. Между налично-денежным обращением и безналичным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, наличные деньги меняют форму на счета в кредитном учреждении и обратно.
Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, в котором деньги выполняют функцию средства обращения и средства платежа. Более узким является понятие платежного оборота, который включает обращение денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функцию средства платежа.
В зависимости от форм функционирующих в совокупном платежном обороте денег различают налично-денежное обращение и безналичный оборот.
Налично-денежный обращение — это часть денежного оборота, относящаяся к обращению наличных денег, выполняющих функцию средства обращения и средства платежа.
Безналичный оборот денег, в котором они выполняют функцию средства платежа. Безналичный оборот - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов.
Различают две группы безналичного оборота: по товарным операциям и финансовым обязательствам. К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй — платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налог на доходы с физических лиц и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.
Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления.
Основные отличия наличных и безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:
• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.
1.4.2. Национальная платежная система. Правовой режим осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе.
Главный регулирующий орган платежной системы - Центральный банк Российской Федерации (Банк России), который должен обеспечивать эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов. На Банк России возложены:
• установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;
• координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.
Одной из главных задач обеспечения экономического роста является создание и развитие эффективно функционирующих платежных систем. Основным нормативным документом является Федеральный Закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (с изменениями на 23 июля 2013 года). Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.
Платежная система - совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств, включающая оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств 11. Для функционирования платежной системы необходимо взаимодействие как минимум трех организаций:
1) оператора по переводу денежных средств - организация, которая в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе осуществлять перевод денежных средств.
2) оператора услуг платежной инфраструктуры - операционный центр, платежный клиринговый центр и расчетный центр:
операционный центр - организация, обеспечивающая в рамках платежной системы для участников платежной системы и их клиентов доступ к услугам по переводу денежных средств, в том числе с использованием электронных средств платежа, а также обмен электронными сообщениями;
платежный клиринговый центр - организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации, обеспечивающая в рамках платежной системы прием к исполнению распоряжений участников платежной системы об осуществлении перевода денежных средств;
расчетный центр - организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации, обеспечивающая в рамках платежной системы исполнение распоряжений участников платежной системы посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы, а также направление подтверждений, касающихся исполнения распоряжений участников платежной системы;
3) участников платежной системы - организации, присоединившиеся к правилам платежной системы в целях оказания услуг по переводу денежных средств.
1.4.3. Принципы организации безналичных расчетов. Осуществляются расчеты преимущественно по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка – участнику расчетов, - это осуществление расчетов в пределах имеющегося остатка средств на счете.
Расчеты между коммерческими банками осуществляются либо посредством открытия друг у друга корреспондентских счетов, либо через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ. Расчетные операции коммерческих банков по корреспондентским счетам (минуя РКЦ) базируются на установлении корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения – договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.
Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Возможны также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении, обычно являющимся крупным центром межбанковских расчетов. Третий вид корреспондентских отношений – через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.
Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте. Виды платежных документов приведены в Положение Центрального банка Российской Федерации от 19.06.2012 № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств". К платежным (расчетным) документам относят: платежные поручения, платежные требования, чеки и инкассовые поручения.
Оператор по переводу денежных средств осуществляет перевод денежных средств по распоряжению клиента (плательщика или получателя средств), оформленному в рамках применяемой формы безналичных расчетов.
Перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставленных им без открытия банковского счета.
Перевод денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, осуществляется в срок не более трех рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.
Соблюдение принципа - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.
Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения:
• либо соответствующего платежного инструмента (чека, платежного поручения, платежного требования, инкассового поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;
• либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей).
Акцепт плательщика может быть дан до поступления требования получателя средств (заранее данный акцепт плательщика) или после его поступления обслуживающему плательщика оператору по переводу денежных средств. Акцепт плательщика может быть дан в договоре между обслуживающим плательщика оператором по переводу денежных средств и плательщиком либо в виде отдельного документа или сообщения.
Акцепт плательщика может быть дан в отношении одного или нескольких получателей средств, одного или нескольких требований получателя средств.
Требование получателя средств может направляться непосредственно обслуживающему плательщика оператору по переводу денежных средств или через оператора по переводу денежных средств, обслуживающего получателя средств.
В случае отсутствия заранее данного акцепта плательщика оператор по переводу денежных средств передает поступившее требование получателя средств для акцепта плательщику не позднее дня, следующего за днем поступления требования получателя средств.
Акцепт плательщика должен быть дан в течение пяти рабочих дней, если более короткий срок не предусмотрен договором между оператором по переводу денежных средств и плательщиком.
Срочность платежа – означает осуществление расчетов строго исходя из сроков предусмотренных в кредитных, страховых договорах, в контрактах, трудовых соглашениях и т.д. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.
Принцип срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода - времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций.
Согласно ФЗ «О ЦБ РФ» общий срок осуществления безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней. Банк обязан перечислить средства не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа.
Имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применения граджданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафы, пени) и т.д.