- •5. Особенности и принципы взаимоотношений банка с клиентами.
- •6. Понятие и признаки клиента банка. Характеристика типов клиентов банка
- •7. Открытие клиентских счетов в банке.
- •12. Общие принципы организации управления банком.
- •13. Структура аппарата управления банка и задачи основных его подразделений.
- •14. Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика.
- •15. Понятие и структура собственного капитала банка.
- •16. Привлеченные средства коммерческого банка.
- •17. Заемные средства коммерческого банка.
- •18. Управление ресурсами коммерческого банка.
- •19. Доходы коммерческого банка.
- •20. Расходы коммерческого банка.
- •21.Процентная маржа.
- •22. Формирование и использование прибыли коммерческого банка.
- •24. Значение и виды банковской отчетности.
- •25. Баланс банка и принципы его составления.
- •26. Годовая отчетность кредитной организации.
- •27. Понятие ликвидности и факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка.
- •28. Показатели ликвидности, используемые в практике коммерческих банков.
- •29. Рейтинговые системы оценки коммерческих банков.
- •30. Депозитная политика банка.
- •31. Экономическое содержание и классификация активных операций банка.
- •32. Структура активов банка.
- •33. Система межбанковских расчетов.
- •34. Понятие и критерии кредитоспособности клиента.
- •35. Оценка кредитоспособности физических лиц.
- •36. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса.
- •37. Кредитный договор.
- •38. Современные способы кредитования.
- •39. Формы обеспечения возвратности кредита.
- •40. Банковский процент.
- •41. Процентные ставки и методы начисления процентов.
- •42. Процентный риск и процентная политика коммерческого банка.
- •43.Валютные операции коммерческих банков.
- •44.Операции коммерческих банков с ценными бумагами.
- •45.Инвестиционная деятельность банков.
- •46.Факторинговые операции.
- •47.Банковское страхование.
- •48.Организация кассовых операций в коммерческом банке.
- •49.Современные банковские продукты и технологии.
- •50.Пластиковые карты.
- •51.Интернет-банкиг.
- •52. Место рисков в банковской деятельности и их классификация.
- •53.Кредитный риск.
- •54.Система управления банковскими рисками. Внутренний контроль.
15. Понятие и структура собственного капитала банка.
Собственный капитал — это совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов. Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы.
Структура собственного капитала банка может меняться в зависимости от ряда факторов: качества активов, использования собственной прибыли и политики банка по обеспечению его капитальной базы.
Основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера); неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты (депозиты).
Уставный капитал (фонд) — экономическая основа существования и обязательное условие образования банка как юридического лица. Его первоначальная величина регламентируется законодательными актами центральных банков.
Уставный капитал создаваемого банка может формироваться денежными средствами в национальной и иностранной валюте и материальными активами в виде принадлежащего учредителям банка на праве собственности здания, завершенного строительством (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться банк; банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.
Доля материальных активов не должна превышать 20% суммы уставного капитала в течение первых двух лет деятельности банка, в последующие годы она должна составлять не более 10%.
Резервный капитал (фонд) в обязательном порядке создается всеми коммерческими банками из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не менее 5% оплаченной суммы уставного капитала. Он предназначен для покрытия непредвиденных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка. Максимальная величина резервного капитала банка определяется его уставом и может меняться по решению общего собрания участников банка. Для достижения минимальной величины резервного капитала банк обязан ежегодно отчислять в него не менее 5% чистой прибыли.
Эмиссионный доход формируется только при увеличении уставного капитала банка в любой организационно-правовой форме. Он образуется в виде:
1.положительной разницы между стоимостью (ценой) акций, установленной при их продаже первым владельцам, и номинальной стоимостью акций (у акционерного банка);
2.положительной разницы между стоимостью долей банка при их оплате участниками и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала (у банка, созданного в виде общества с ограниченной ответственностью);
3.разницы, образуемой при оплате акций или долей иностранной валюты;
4.разницы, возникающей при оплате акций или долей облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом.
Прирост стоимости, полученной от переоценки имущества, Банки имеют право один раз в год по состоянию на 1 января проводить переоценку имущества.
На сумму полученной переоценки один раз в три года увеличивается собственный капитал банка.
Резервы на возможные потери по ссудам (резервы общего характера) создаются по ссудам, отнесенным к первой группе риска. Общая сумма этих резервов не должна превышать 1,25% активов, взвешенных по степени риска.
Неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года является элементом собственного капитала до ее распределения общим собранием участников банка. После распределения часть прибыли, в соответствии с политикой банка направленная на увеличение резервного капитала, обеспечивает прирост собственного капитала.
Субординированные обязательства (кредиты, облигации, депозиты) — привлеченные кредитной организацией на срок не менее пяти лет кредит или депозит. Субординированные обязательства включаются в расчет капитала после подтверждения Главным территориальным управлением соответствия заключенного договора требованиям Банка России.
Собственный капитал банка по качественной характеристике делят на основной и дополнительный. К основному капиталу относят элементы, отвечающие критериям: (стабильности; отсутствия фиксированных начислений доходов; субординации по отношению к правам кредиторов (очередности погашения в случае банкротства банка).