- •1.Необходимость, сущность и роль страхования
- •2.Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств
- •3. Порядок прекращения договоров и признания их недействительными
- •4.Классификация страхования
- •4. Классификация страхования
- •5. Порядок заключения и оформления договора
- •6. Понятие и классификация страхования имущества
- •7. История возникновения страхования
- •8. Страхование технических рисков
- •9. Страховая защита и способы ее организации
- •10. Страхование ответственности
- •11. Понятие и принципы построения тарифной политики
- •12. Понятие и механизм сострахования
- •13.Тарифная политика в страховании
- •14.Государственный надзор за страховой деятельностью
- •15.Экономическое содержание и принципы организации взаимного страхования.
- •16)Страхование ответственности перевозчиков
- •17)Сущность и назначение страховых резервов страховой организации
- •18)Понятие и структура страхового рынка
- •19.Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности
- •20. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика
- •21. Риск как основа возникновения страховых отношений
- •22. Страхование имущества юридических лиц
- •23. Актуарные расчеты, их виды и значение
- •24. Договор перестрахования и его основные формы
- •25. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка
- •26. Организационные формы страховой деятельности.
- •27. Пропорциональное и непропорциональное страхование, их виды
- •28. Системы, применяемые в имущественном страховании
- •29. Правила размещения страховых резервов.
- •30. Страхование профессиональной ответственности.
25. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка
Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей (реже 1 руб. или 1000 руб.). С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую страхователь должен заплатить при заключении договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре.
По некоторым видам страхования (страхованию пассажиров от несчастных случаев, автомобилей, животных и некоторым другим) тарифные ставки могут устанавливаться с объекта страхования.
Таким образом, тарифная ставка является базой для определения доли участия каждого страхователя в формировании денежного фонда. За счет этого фонда должны быть осуществлены страховые выплаты, покрыты прочие расходы страховщика и получена прибыль. Поэтому основная задача, которая ставится при расчете тарифной ставки, связана с определением вероятной суммы выплат по страховым случаям и других расходов страховщика, приходящихся на единицу страховой суммы или один объект страхования.
Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то страховщик за счет полученных страховых взносов может в полной мере выполнить взятые на себя обязательства, покрыть свои издержки по проведению страхования и получить прибыль. Завышение тарифов по сравнению с вероятностью имеющегося риска не способствует заключению договоров страхования с потенциальными страхователями, снижает конкурентные возможности страховщика на страховом рынке.
Занижение тарифной ставки может привести к тому, что у страховщика просто не хватит средств для осуществления страховых выплат, и в результате понесенный страхователями или иными участниками страхования ущерб не будет возмещен. Последняя ситуация крайне негативно отражается не только на финансовом положении страховщика, но и вызывает недоверие к страхованию со стороны страхователей. Поэтому орган страхового надзора в России устанавливает контроль за обоснованностью применяемого размера тарифной ставки и может принимать строгие санкции за снижение величины ставок страховщиками без достаточных на то оснований.
Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, который используется для страховых выплат страхователям (страхового обеспечения - при личном страховании и страхового возмещения - при имущественном страховании), то есть для выполнения финансовых обязательств страховщика по договорам страхования. Нагрузка предназначена для компенсации расходов страховщика: погашения накладных расходов, формирования запасных, резервных и других фондов. В нагрузку включается также определенная плановая прибыль от страховой деятельности.
Для компенсации возможных ценовых отклонений к отдельным рисковым страховым взносам делается (исчисляется) гарантийная надбавка, которую принято называть дельта-надбавка. Нетто-ставка складывается из двух частей- убыточности страховой суммы – это отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме застрахованных объектов. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая. Рисковый взнос можно рассмотреть как производную от вероятности осуществления риска во времени и пространстве.
При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку, к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто-ставке, и поэтому последняя определяется по следующей формуле:
где ^ БС – брутто-ставка;НС – нетто-ставка;н – нагрузка в процентах.
На размер нетто-ставки влияют два фактора: вероятность наступления страхового случая по данному договору; ожидаемая тяжесть страхового случая, которая определяется отношением ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору. По обязательным видам страхования тарифы устанавливаются законом или другими нормативными документами. По добровольному страхованию ставки рассчитываются страховщиками самостоятельно. Расчет тарифов с приложением использованной методики по их определению и указанием источника исходных данных представляется в орган страхового надзора для одобрения.
Нагрузка (надбавка)составляет в общем страховом тарифе существенно меньшую часть от брутто-ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%). Нагрузка включает в себя расходы на ведение дела. последние в свою очередь подразделяется на на адм-хоз расходы и оплату труда за размещение страховых полисов. При расчете брутто-ставки первоначально определяется нетто-ставка, затем добавляется нагрузка которая обычно устанавливается в процентах к брутто ставке.
Тб=Тн/100 – Н, где Н- нагрузка выраженная в процентах.
Главным достоинством рассмотренной структуры (модели) страхового тарифа является четкое разделение средств страхователя и страховщика.
Здесь следует отметить, что хотя структура страхового тарифа Законом«О страховании» не регламентирована, однако налогообложение проводится по этой модели. Она же применяется и при лицензировании страховых организаций.
Страховой тариф при добровольном страховании определяется страховщиком на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защиты (услуги).
Определение (расчет) страхового тарифа производится с помощью теории актуарных расчетов (сочетание математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и финансовых исчислений с учетом социальных, демографических и других факторов).
Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя(принцип эквивалентности).
Основой деления брутто-ставки на нетто-ставку и нагрузку является тезис, согласно которому нетто-ставка предназначена для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка — на финансирование деятельности страховой организации.
Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.