Задача 7 Задание 1

1. Рассчитать ставку и сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет предприятием торговли «Каштан» за март месяц. Заполнить налоговую декларацию согласно утвержденной форме (см. приложение 1,2). Указать сроки предоставления налоговой декларации (расчета) налоговым органам и сроки уплаты налога в бюджет.

2. Рассчитать суммы отчислений, уплачиваемых из валового дохода торгового предприятия (сборы на формирование местных целевых бюджетных фондов и сбор в республиканские фонды) за март месяц и указать сроки их уплаты. Заполнить расчеты данных отчислений согласно утвержденным формам (см. приложение 14, 15) и указать сроки их предоставления в налоговые органы.

3. Рассчитать сумму налога на недвижимость по предприятию торговли за I квартал и определить сумму ежемесячных перечислений. Заполнить расчет остаточной стоимости основных фондов и расчет на недвижимость согласно утвержденным формам (см. приложение 7, 8) и указать сроки их предоставления в налоговые органы и сроки уплаты налога в бюджет.

4. Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет предприятием торговли за март месяц и указать сроки его уплаты. Заполнить расчет налога на прибыль согласно утвержденной форме (см. приложение 5) и указать сроки его предоставления в налоговые органы.

Условие задания 1

Таблица 17. Исходные данные для расчета налогов и отчислений, млн р.

Показатели	Вариант
	А	Б	В
А	1	2	3
1. Сумма НДС на остаток товаров на 1 марта	410,0	1620,0	4160
2. Сумма НДС по поступившим товарам за март месяц	250,0	1000,0	3000,0
3. Реализовано товаров по продажным ценам в марте месяце, всего	1650,0	6600,0	19800,0
В том числе налог с продаж товаров в розничной торговле	75,0	300,0	900,0
4. Остаток товаров по продажным ценам на 1 апреля, всего	2600,0	10400,0	31200,0
В том числе налог с продаж товаров в розничной торговле	115,0	460,0	1380,0
5. Получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных договорами в январе —марте, реализация товаров по которым:
а) облагается по ставке 18 %	50,0	200,0	600,0
б) облагается по ставке 10 %	40,0	160,0	450,0
в) освобождена от НДС	10,0	45,0	130,0
6. Уплачена сумма НДС по приобретенным товарам в марте месяце	150,0	600,0	1800,0
7. Покупная стоимость реализованных в марте месяце товаров (без НДС)	1000,0	4000,0	12000,0
8. Сумма издержек обращения, относящихся к реализованным за март месяц товарам, учитываемых при налогообложении	170,0	680,0	2040,0

Окончание табл. 17

Показатели	Вариант
	А	Б	В
А	1	2	3
9. Сумма внереализационных расходов за март месяц, подлежащих налогообложению	65,0	260,0	780,0
10. Прибыль от реализации товаров за январь-февраль	350,0	1400,0	4200,0
11. Прибыль от прочей реализации за январь-февраль	120,0	480,0	1440,0
12. Прибыль от внереализационных операций за январь-февраль	95,0	385,0	1055,0
13. Первоначальна стоимость основных фондов предприятия на 1 января, всего	125000,0	500000,0	1500000,0
В том числе стоимость льготируемых основных фондов	34000,0	136000,0	408000,0
14. Сумма износа основных фондов на 1 января, всего	85000,0	340000,0	1020000,0
В том числе сумма износа по льготируемым основным фондам	13500,0	54000,0	162000,0
15. В течение I квартала сумма прибыли направлена на:
— капитальные вложения (производственное строительство)	100,0	200,0	310,0
в. т.ч. в марте	45,0	60,0	60,0
— на благотворительные цели (коммерческим организациям)	48,0	192,0	576,0
— нужды членов коллектива	31,0	124,0	372,0
— приобретение торгового оборудования в марте	25,0	100,0	10,0
16. Начислена и уплачена в бюджет сумма налога на прибыль по предыдущему расчету(за январь-февраль)	94,0	376,0	1128,0
17. Амортизационный фонд на 1.03	40,0	50,0	80,0

Примечание: прибыль, использованная на капитальные вложения в январе-феврале льготируется в соответствии с законодательством.

Справочные данные для заполнения расчета: Предприятие торговли «Каштан» находится в г. Гомеле, ул. Кирова, 30. Ответственное лицо на предприятии за составление расчетов по налогам Абаленская С. С., тел. 55-71-18 . Предприятие торговли зарегистрировано в Инспекции Министерства по налогам и сборам Центрального района г. Гомеля с присвоением УНН 400156675.