Задача № 9

Определить сумму пополненных и средний остаток денежных активов по модели Баумана, если денежные расходы предприятия в течение года 2000тыс. рублей, процентная ставка по государственным ценным бумагам 4%, затраты на реализацию 30 тыс. рублей.

Решение:

1. Q == 54772 руб.

2. Средний остаток = = 27386 руб.

3. = 36 раз будем занимать деньги.

Задача № 10

Определить сумму пополненных и средний остаток денежных активов по модели Баумана, если денежные расходы предприятия в течение года 1500 тыс. рублей, процентная ставка по государственным ценным бумагам 5%, затраты на реализацию 28 тыс. рублей.

Решение:

1. Q == 40988 руб.

2. Средний остаток = =

3. 

Задача № 11

Предприятие продает на условиях максимальной длительности отсрочку платежа в 90 дней. Дебиторская задолженность в среднем составляет 25 дней со срока платежа. Ежегодные продажи 1200000 рублей. Определить среднее вложение в счета дебиторов.

Решение:

1. ОДЗ = = 2,74

2. = 3333,3 руб.

3. 90+25 = 115 дней.

4. 3333,3 * 115 = 383332,95 руб.

Задача № 12

Фирма предоставляет покупателям условия оплаты 2110 чистые 30. Общий объем реализации 50 млн. рублей в год. С согласия руководства все покупатели платят на 15-й день и получают скидку. Оцените потери фирмы, если рентабельность 30%.

Решение:

1. ОДЗ = ДЗ =* ОДЗ

2. = * 10 ≈ 1,37 млн. руб.

3. = * 15 ≈ 2,08 млн. руб.

4. 2,08 – 1,37 = 0,71 млн. руб.

5. Потери: 0,71 * 0,3 = 0,213 млн. руб.

Задача № 13

Объём продаж автомобилей - 200 штук в год. Если заказывается меньше 50 автомобилей за заказ, то цена покупки составляет 6000$, если от 50 до 99 - предоставляется скидка 1,5%. Если заказ составляет более 100 автомашин - скидка 3%. Стоимость подачи каждого заказа - 500$. Издержки хранения составляют в среднем 30% среднегодовой стоимости заказа. Определить оптимальный размер заказа.

Решение:

1. Оптимальный размер заказа без получения скидки:

Q == 10,5 руб. = 11 руб.

2. Общая годовая стоимость запасов:

руб.

3. Скидка 1,5% и заказ по 50 автомобилей:

Общая годовая стоимость запасов:

руб.

4. Скидка 3% и заказ по 100 автомобилей:

Общая годовая стоимость запасов:

руб.

Вывод: наиболее выгоден вариант без скидки и заказ в 11 единиц.

Задача № 14

Предприятие предоставляет условия 1/10 чистые 25. ВРП=55млн. в год. Все покупатели платят на 13-й день и получают скидку. Оцените потери, если рентабельность оборотного капитала 40%.

Решение:

1. = * 10 = 1,5 млн. руб.

2. = * 13 = 1,96 млн. руб.

3. = 1,96 млн. – 1,5 млн. = 0,44 млн. руб.

4. Потери: 0,44 млн. * 40% = 168 тыс. руб.

Задача № 15

Имеется следующая информация по предприятию:

Статьи баланса	1.01	1.04	1.07	1.10	1.01
Запасы	5200	4420	5000	5140	4340
ДЗ	1830	1740	1600	1430	1820
КЗ	2750	2320	2700	2140	1650

Выручка = 56400, себестоимость продукции = 36500.

1. Как долго будет период возврата ДЗ?

2. Как долго будет находиться товар на складах прежде, чем он будет продан?

3. Сколько времени занимает оплата ДЗ и КЗ?

Решение:

1. = = 4832,5 руб.

2. = = 48,325 дней запасы останутся на складе.

3. = = 1648,7 руб.

4. = = 2340 руб.

5. = = 10,67 дней занимает оплата ДЗ.

6. = = 23,4 дня занимает оплата КЗ.