- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
В таблице ниже представлен анализ долговых ценных бумаг по рейтинговой шкале по состоянию на отчетную дату, основанной на оценках Standard & Poor’s и подобных рейтинговых агентств:
|
2012 год | |||||
|
Долговые ценные бумаги |
|
Всего | |||
|
Торговые |
Признанные по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
Имеющиеся в наличии для продажи |
Удерживаемые до погашения |
| |
AAA |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
AA- до AA+ |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
A- до A+ |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
Ниже чем A- |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
Нет оценки |
0 |
0 |
500889 |
0 |
|
500889 |
Итого |
0 |
0 |
500889 |
0 |
|
500889 |
В таблице ниже представлены данные на 31 декабря 2011 года:
|
2011 год | |||||
|
Долговые ценные бумаги |
|
Всего | |||
|
Торговые |
Признанные по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
Имеющиеся в наличии для продажи |
Удерживаемые до погашения |
| |
AAA |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
AA- до AA+ |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
A- до A+ |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
Ниже чем A- |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
Нет оценки |
0 |
0 |
437061 |
0 |
|
437061 |
Итого |
0 |
0 |
437061 |
0 |
|
437061 |
3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
В соответствии с политикой и процедурами Банка в отношении обеспечения, Банк может принимать несколько видов обеспечения по одному выданному кредиту. В таких случаях стоимость обеспечения, принятого Банком, может превышать сумму кредита, предоставленного клиенту. Таким образом, максимальный кредитный риск по таким кредитам ограничен суммой непогашенного кредита на дату составления отчетности.
Оценка обеспечения производится специальным подразделением, ответственным за оценку и контроль обеспечения. Используется утвержденная методология, разработанная для всех видов обеспечения. В определенных случаях требует страхования обеспечения страховыми компаниями, утвержденными Банком.
На конец отчетного периода 31 декабря 2012 года Банк имеет 18 заемщиков (2011 г.: 20 заемщиков) с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов свыше 48000 тысяч рублей (2011 г.: 37700 тысяч рублей). Совокупная сумма этих кредитов составляет 1422218 тысяч рублей (2011 г.: 1485767 тысяч рублей), или 54,8% от общего объема кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности (2011 г.: 61,1%).
Обеспечение обычно отсутствует по средствам банков.
В следующей таблице описаны виды и балансовая стоимость обеспечения по кредитам, выданным клиентам на 31. декабря 2012 года:
|
Ценные бумаги |
Недвижимость |
Автотранспорт |
Оборудование |
Товары в обороте |
Неликвидное имущество |
Итого |
31 декабря 2012 года |
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты юридическим лицам, включая: |
0 |
2279640 |
419591 |
318054 |
1470638 |
6892715 |
11380638 |
Оборотное Кредитование |
0 |
2279640 |
419591 |
318054 |
1470638 |
6892715 |
11380638 |
Проектное Финансирование |
0 |
|
|
|
|
|
|
Соглашения обратного РЕПО |
0 |
|
|
|
|
|
|
Кредиты физическими лицами |
0 |
559749 |
70002 |
13680 |
18758 |
486769 |
1148958 |
Итого |
0 |
2839389 |
489593 |
331734 |
1489396 |
7379484 |
12529596 |
Ниже в таблице описаны виды и балансовая стоимость обеспечения по кредитам, выданным клиентам на 31 декабря 2011 года:
|
Ценные бумаги |
Недвижимость |
Автотранспорт |
Оборудование |
Товары в обороте |
Неликвидное имущество |
Итого |
31 декабря 2011 года |
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты юридическим лицам, включая: |
0 |
1489056 |
191693 |
197225 |
1392787 |
5161214 |
8431975 |
Оборотное Кредитование |
0 |
1489056 |
191693 |
197225 |
1392787 |
5161214 |
8431975 |
Проектное Финансирование |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Соглашения обратного РЕПО |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кредиты физическими лицами |
0 |
648914 |
112025 |
41900 |
24465 |
560542 |
1387846 |
Итого |
0 |
2137970 |
303718 |
239125 |
1417252 |
5721756 |
9819821 |
Отчисления в резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности по
состоянию за 31 декабря 2012 года для целей МСФО не корректировались на сумму принятого обеспечения, аналогично и на 31 декабря 2011г..
Далее приводится информация о качестве кредитов и дебиторской задолженности в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 2012 года :
|
2012 год |
|
Всего | ||||
|
Корпоративные кредиты |
Потребительские кредиты |
Ипотечное кредитование |
Автокредитование |
Овердрафты по кредитным картам | ||
Текущие и индивидуально не обесцененные: |
2129052 |
137814 |
154605 |
11948 |
251 |
2433670 | |
Просроченные, но не обесцененные: |
|
|
|
|
|
| |
-c задержкой платежа менее 30 дней |
2857 |
0 |
0 |
0 |
|
2857 | |
-c задержкой платежа от 30 дней до 90 дней |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 | |
-c задержкой платежа от 90 дней до 180 дней |
0 |
0 |
|
0 |
|
0 | |
-c задержкой платежа от 180 дней до 360 дней |
0 |
0 |
|
0 |
|
0 | |
-c задержкой платежа свыше 360 дней |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 | |
Итого просроченных, но не обесцененных |
2857 |
0 |
0 |
0 |
|
2857 | |
Индивидуально обесцененные : |
|
|
|
|
|
| |
- нет задержки |
29790 |
6174 |
0 |
0 |
0 |
35964 | |
-c задержкой платежа менее 30 дней |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
-c задержкой платежа от 30 дней до 90 дней |
34456 |
0 |
0 |
0 |
0 |
34456 | |
-c задержкой платежа от 90 дней до 180 дней |
56591 |
0 |
0 |
0 |
0 |
56591 | |
-c задержкой платежа от 180 дней до 360 дней |
31447 |
0 |
0 |
0 |
0 |
31447 | |
-c задержкой платежа свыше 360 дней |
906 |
22 |
0 |
0 |
0 |
928 | |
Итого индивидуально обесцененных |
153190 |
6196 |
0 |
0 |
0 |
159386 | |
Итого сумма кредитов и дебиторской задолженности |
2285099 |
144010 |
154605 |
11948 |
251 |
2595913 | |
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности |
(250594) |
(179170) |
(21895) |
(112) |
(4) |
(290522) | |
Итого кредитов и дебиторской задолженности |
2034505 |
126093 |
132700 |
11836 |
247 |
2305391 |
Далее приводится информация о качестве кредитов и дебиторской задолженности в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 2011 года :
|
2011 год
|
|
Всего | ||||
|
Корпоративные кредиты |
Потребительские кредиты |
Ипотечное кредитование |
Автокредитование |
Овердрафты по кредитным картам | ||
Текущие и индивидуально не обесцененные: |
1835389 |
100923 |
275958 |
13111 |
0 |
2225381 | |
Просроченные, но не обесцененные: |
|
|
|
|
|
| |
-c задержкой платежа менее 30 дней |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
-c задержкой платежа от 30 дней до 90 дней |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
-c задержкой платежа от 90 дней до 180 дней |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
-c задержкой платежа от 180 дней до 360 дней |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 | |
-c задержкой платежа свыше 360 дней |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Итого просроченных, но не обесцененных |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2857 | |
Индивидуально обесцененные : |
|
|
|
|
|
| |
- нет задержки |
59308 |
54687 |
6820 |
0 |
0 |
120815 | |
-c задержкой платежа менее 30 дней |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
-c задержкой платежа от 30 дней до 90 дней |
30694 |
8331 |
0 |
0 |
0 |
39025 | |
-c задержкой платежа от 90 дней до 180 дней |
6575 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6575 | |
-c задержкой платежа от 180 дней до 360 дней |
31447 |
0 |
0 |
0 |
0 |
31447 | |
-c задержкой платежа свыше 360 дней |
916 |
38948 |
0 |
0 |
0 |
39864 | |
Итого индивидуально обесцененных |
97498 |
101966 |
6820 |
0 |
0 |
206279 | |
Итого сумма кредитов и дебиторской задолженности |
1932882 |
202889 |
282778 |
13111 |
0 |
2431660 | |
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности |
(121367) |
(67719) |
(9790) |
(100) |
0 |
(198976) | |
Итого кредитов и дебиторской задолженности |
1811515 |
135170 |
272988 |
13011 |
0 |
2232684 |