- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
3.2. Рыночный риск
Банк находится под воздействием рыночного риска, т.е. риска изменения справедливой стоимости финансовых инструментов или будущих потоков денежных средств по ним в связи с изменениями рыночных цен. Рыночные риски возникают по открытым позициям по процентным, валютным и долевым инструментам, каждый из которых подвержен риску общих и специфических изменений на рынке.
Основная задача по управлению рыночным риском заключается в поддержании позиций, подверженных указанному виду риска, в пределах установленных ограничений и с учетом поддержания оптимального уровня доходности на вложенные инвестиции. Потенциальные потери, связанные с реализацией рыночного риска по позициям финансовых инструментов, ограничиваются посредством утверждения лимитов финансового результата «stop-loss».
Рыночный риск управляется главным образом за счет ежедневных процедур оценки инструментов по текущим рыночным ценам, проведения анализа чувствительности, показывающего, какое воздействие окажут на прибыли или убытки и капитал Банка изменения в соответствующих переменных риска, а также контроля лимитов, установленных для разных видов финансовых инструментов.
Управление рыночным риском проводится на регулярной основе путем оценки показателей риска и расчета рыночной стоимости открытых позиций, которая сравнивается с разрешенными лимитами, установленными Правлением банка. Процедуры контроля рыночного риска по позициям в отношении ценных бумаг проводятся ежедневно.
Рыночный риск включает в себя риск изменения процентных ставок, валютный риск и риск изменения прочих цен.
3.2.1. Валютный риск
Банк находится под воздействием валютного риска, связанного с влиянием колебаний в преобладающих курсах обмена валют на его финансовое положение и денежные потоки.
Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице ниже представлен общий анализ валютного риска Банка по состоянию на отчетную дату.
Концентрация валютного риска – балансовые и внебалансовые финансовые инструменты
|
RUR |
USD |
EUR |
Итого |
| ||||
|
|
|
|
|
| ||||
Активы |
|
|
|
|
| ||||
Денежные средства и их эквиваленты |
840027 |
103587 |
40724 |
984338 |
| ||||
Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ |
41285 |
0 |
0 |
41285 |
| ||||
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
0 |
0 |
| ||||
Задолженность других банков, нетто |
20056 |
0 |
0 |
20056 |
| ||||
Торговые ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
| ||||
Ценные бумаги в наличии для продажи |
500889 |
0 |
0 |
500889 |
| ||||
Ссуды, предоставленные клиентам, нетто |
2305345 |
46 |
0 |
2305391 |
| ||||
Основные средства, нетто |
101006 |
0 |
0 |
101006 |
| ||||
Нематериальные Активы |
5863 |
0 |
0 |
5863 |
| ||||
Внеоборотные запасы |
118908 |
0 |
0 |
118908 |
| ||||
Прочие активы |
36535 |
0 |
0 |
36535 |
| ||||
Текущие налоговые требования |
0 |
0 |
0 |
0 |
| ||||
Отложенные налоговые требования |
0 |
0 |
0 |
0 |
| ||||
Итого активы |
3969914 |
103633 |
40724 |
4114271 |
| ||||
|
|
|
|
|
| ||||
Пассивы |
|
|
|
|
| ||||
Задолженность перед другими банками |
80466 |
0 |
0 |
80466 |
| ||||
Средства клиентов |
3348395 |
114657 |
39710 |
3502762 |
| ||||
Выпущенные долговые ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
| ||||
Выпущенные еврооблигации и облигации |
0 |
0 |
0 |
0 |
| ||||
Прочие заемные средства |
0 |
0 |
0 |
0 |
| ||||
Прочие обязательства |
38517 |
0 |
0 |
38517 |
| ||||
Текущее налоговое обязательство |
4476 |
0 |
0 |
4476 |
| ||||
Отложенные налоговые обязательства |
6358 |
0 |
0 |
6358 |
| ||||
Итого пассивы |
3478212 |
114657 |
39710 |
3632579 |
| ||||
Чистая балансовая позиция |
491702 |
(11024) |
1014 |
481692 |
| ||||
Обязательства кредитного характера |
6381245 |
0 |
0 |
638245 |
| ||||
|
2011 год | ||||||||
|
RUR |
USD |
EUR |
Всего | |||||
Монетарные активы |
3466051 |
82500 |
38019 |
3586570 | |||||
Монетарные обязательства |
3110880 |
63897 |
34186 |
3208963 | |||||
Чистая балансовая позиция |
355171 |
18603 |
3833 |
377607 | |||||
Кредитные обязательство |
167164 |
2286 |
0 |
169450 |