Тема № 5. Налоговая декларация и налоговый контроль

Вопросы, подлежащие рассмотрению на семинаре:

1. Понятие налоговой декларации, порядок её представления.

2. Внесение изменений в налоговую декларацию.

3. Понятие и значение налогового контроля. Виды налогового контроля.

4. Формы налогового контроля.

5. Камеральная налоговая проверка.

6. Выездная налоговая проверка.

7. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.

8. Мероприятия налогового контроля.

9. Оформление результатов контрольно-процессуальных действий. Литература

Основная

Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 481-488.

Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 210-248.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 300-333.

Дополнительная

Богатый И. Стационарные рабочие места // "Практический бухгалтерский учет", N 10, октябрь 2007 г.

Гавриленко Д.В. Об истребовании у банков информации, необходимой для осуществления налогового контроля // "Налоговый вестник", N 10, октябрь 2007 г.

Зрелов А.П. Комментарий последних изменений к НК РФ. - "Юрайт-Издат", 2007 г.

Журавлева О.О. Правовая природа налоговой декларации // "Журнал российского права", N 11, ноябрь 2007 г.

Кашуба А. Милицейская проверка с новым бланком // "Практическая бухгалтерия", N 12, декабрь 2007 г.

Кудряшов С.Н. Камеральная налоговая проверка // "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 22, ноябрь 2007 г.

Лермонтов Ю.М. Камеральная проверка как форма налогового контроля // "Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 17, сентябрь 2007 г.

Низамова Ф. Уточненная декларация: страховка от претензий ИФНС // "Московский бухгалтер", N 15, август 2007 г.

Садчиков М.Н. Практическое значение выявления различий между камеральной и выездной налоговыми проверками // "Право и экономика", N 11, ноябрь 2007 г.

Тюрина А. Не подали декларацию - ждите блокировки счета // "Малая бухгалтерия", N 7, октябрь-ноябрь 2007 г.

Шевцова Т.В. Стратегия планирования выездных налоговых проверок // "Российский налоговый курьер ", N 17, сентябрь 2007 г.

Тема № 6. Нарушения законодательства о налогах и сборах

Вопросы, подлежащие рассмотрению на семинаре:

1. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, его признаки и юридический состав.

2. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Классификация составов налоговых правонарушений.

3. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, её правовая природа.

4. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

5. Порядок взыскания налоговых санкций.

6. Право на обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.

7. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

8. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Литература

Основная

Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 488-518.

Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 249-290.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 334-525.

Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 260-264.

Дополнительная

Базарова А. Обстоятельства, смягчающие ответственность налогоплательщика // "Финансовая газета. Региональный выпуск", N 46, ноябрь 2007 г.

Власов А. Ответственность за совершение налоговых правонарушений // "Бюджетные учреждения: ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности", N 2, 3, август, сентябрь 2007 г.

Горюнов B. Налоговая ответственность банка за несообщение сведений об открытии (закрытии) счета // "Бухгалтерия и банки", N 9, сентябрь 2007 г.

Зайцева Н. Санкции за неуплату авансовых платежей // "Финансовая газета. Региональный выпуск", N 46, ноябрь 2007 г.

Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. В.М. Лебедев. - "Юрайт", 2007 г.

Комментарий к Кодексу РФ об административных правонарушениях / Под общей редакцией Э.Г. Липатова и С.Е. Чаннова. - Система ГАРАНТ, 2007 г.

Крюков А.Н. Ответственность государства за неосновательное пользование чужими денежными средствами // "Российская юстиция", N 6, июнь 2007 г.

Мясников О.А. Налоговые правонарушения: наказания без вины не бывает // "Ваш налоговый адвокат", N 1, январь 2007 г.

Нефедова Н.Н. Уголовная ответственность за неуплату налогов и неисполнение обязанностей налогового агента // "Индивидуальный предприниматель: бухгалтерский учет и налогообложение", N 6, ноябрь-декабрь 2007 г.

Саркисов К.К., Зрелов А.П., Краснов М.В. Налогоплательщик: защита, контроль и привлечение к ответственности / Под ред. К.К. Саркисова - "Статус-Кво 97", 2007 г.

Тараканов С.А. Правила оформления и рассмотрения дел о налоговых нарушениях // "Российский налоговый курьер", N 17, сентябрь 2007 г.