Раздел V. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Тема 10. Налоговое право рф

1.Налоги и сборы по российскому налоговому законодательству.

2.Виды налогов.

3.Принципы налогообложения.

4.Понятие и структура законодательства о налогах и сборах.

5.Эле­менты налогообложения.

6.Понятие и виды субъектов налоговых правоотношений.

7.Правовой статус налогоплательщиков.

8.Правовой статус и функции налоговых органов.

9.Лица, способствующие уплате налога.

10.Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

11.Система налогов и сборов с организаций.

12.Налоги с физических лиц.

13.Налоги целевые и общие для физических лиц и организаций.

14.Местные налоги и сборы.

15.Правое регулирование неналоговых доходов государства.

Темы рефератов

1.Роль Конституционного Суда Российской Федерации в развитии налоговых правоотношений.

2.Правовой статус налоговых агентов.

3.Контроль налоговых органов за расходами физических лиц.

4.Учет налогоплательщиков как форма налогового контроля.

5.Понятие и признаки налогового правонарушения.

Темы рефератов

1.Налог на прибыль организаций.

2.Налог на доходы физических лиц.

3.Таможенная пошлина.

4.Государственная пошлина.

Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита

1.Понятие и значение государственного и муниципаль­ного кредита в РФ.

2.Государственный и муниципальный внутренний долг.

3.Формы внутренних долговых обязательств Россий­ской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образо­ваний.

4.Управление государственным и муниципальным дол­гом.

Темы рефератов

1.Проблемы государственного и муниципального кредита на современном этапе.

Дополнительная литература к разделу V

Абанин М.В. Неясности и противоречия налогового законодательства: несовершенство Кодекса на примере специальных режимов налогообложения и налога на добавленную стоимость // Адвокат. 2004. №6.

Аверин О. Некоторые вопросы, связанные с предоставлением и возвратом бюджетных кредитов // Право и экономика. 2004. №5.

Акимова В.М. Плательщик, его доходы и налоговая база // Аудит и налогообложение. 2001. № 5.

Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран. М.: Бератор-Пресс, 2002.

Андреев И.М. Условия уплаты единого сельскохозяйственного налога // Бухгалтерский учет. 2005. №2. С. 45—52.

Аронов А.В. Налоговая система: реформы и эффективность // Налоговый вестник. 2001. №5.

Афанасьев А. «Мелочные» налоги — зачем и почему // Московский бухгалтер. 2004. №4.

Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учеб. для студентов вузов. М., 2002.

Балакина А.П. Признаки налога: их содержание и особенности регулирования // Законодательство. 2005. №2. С. 24—29.

Бачурин Д.Г. Правовые проблемы налогового контроля в РФ: автореф. дис… канд. юридич. наук. Тюмень, 2004.

Бирюкова Е.Ю. Налогообложение в сельском хозяйстве. М.: «Вершина», 2003.

Боброва А.В. Спорные вопросы в налоговом законодательстве // Законодательство и экономика, 2003. №2.

Бойков О. Налоговые споры в практике арбитражных судов // Российская юстиция. 1999. №11.

Бугров А.В. Кредит в России до зарождения первых банков // Финансы. 2000. № 10.

Буланже М. Развитие налоговой системы России в цифрах и фактах // Налоговый вестник. 1999. № 4.

Вавилов Ю. Я. Вопросы государственного долга в Бюджетном кодексе РФ // Финансы. 1999. № 7.

Вавилов Ю.А. Государственный кредит — самостоятельная экономическая категория // Финансы и кредит, 2004. №9. С. 57—63.

Вавилов Ю.А. О формах государственного кредита в глобальной экономике // Финансы и кредит. 2004. №23. С. 27—33.

Вилесова О.П., Казакова А.В. Основные начала законодательства о налогах и сборах как нормы прямого действия в судебной практике // Законодательство. 2001. №11.

Винницкий Д. Понятие налога в законодательстве и судебной практике // Российская юстиция. 2003. №3.

Винницкий Д.В. Концепция автономии налогового права и ее влияние на законодательство и судебную практику // Законодательство. 2003. №5.

Винницкий Д.В. Налоговое обязательство и система налогового обязательственного права // Законодательство. 2003. №7.

Винницкий Д.В. Налоговое процедурное право и налоговый процесс: проблемы становления // Законодательство. 2003. №2.

Винницкий Д.В. Основные проблемы теории российского налогового права: автореф. дис… д-ра. юридич. Наук. Екатеринбург, 2003.

Винницкий Д.В. Предмет российского налогового права // Журнал российского права. 2002. №10.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб, 2003.

Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М.: Норма, 2000.

Гаджиев Г. А., Пепеляев С. Г. Предприниматель. Налогоплательщик. Государство. Правовые позиции Консти­туционного Суда РФ. М., 1998.

Галкин М. Возможности заимствования для субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в условиях нового законодательства // Рынок ценных бумаг. 2001. № 5.

Герасименко Н.В. Актуальные вопросы государственно-правового регулирования налоговой сферы // Законодательство и экономика. 2003. №8.

Голоскоков Л.В. Налоговое право: учеб. пособие для студ. вузов. М., 2001.

Горский И. Сколько функций у налога? // Налоговый вестник. 2002. №3.

Государственные и муниципальные финансы: учеб. / под общей ред. И.Д. Мацкуляна. М., 2003.

Грось Л. О ситуации на «стыке» гражданского и финансового права // Хозяйство и право. 1999. № 4.

Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины // Государство и право. 2005. №4.

Гусев А.Н. Постатейный комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. М., 2002.

Гусева И.П. К вопросу о понятии и сущности косвенных налогов // Законодательство и экономика. 2003. №6.

Демин А.В. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени // Налоговый вестник. 2004. №1.

Демин А.В. К вопросу об общих принципах налогообложения // Журнал российского права. 2002. №4.

Демин А.В. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность // Налоговый вестник. 2002. №3.

Дернберг Р. Л. Международное налогообложение. М., 1997.

Дуйсекулова А.Е., Саблина С.М. Должна ли быть репрессивной действенная налоговая система? // Законодательство. 1997. №4.

Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. М., 2000.

Ермилова Н.Г., Пугачева Т.В. Налоги и сборы Российской Федерации в 2004 году // Налоговый вестник. 2004. №3.

Ефимова Л.Г. Теория и практика заемно-кредитных отношений // Юридический мир. 2000. № 1.

Журавлева О. Объект налога (сбора) как категория налогового права: автореф. дис… канд. юридич. наук. М., 2003.

Залевский В.Г. Конверсии государственных долговых обязательств: историко-правовой анализ // Законодательство. 2000. № 1.

Залевский В.Г. Обеспечение исполнения обязательств по договору государственного займа в российской истории // История государства и права. 2001. № 2.

Залевский В.Г. Проблема соотношения терминов «государственный кредит» и «государственный долг» в теории и законодательстве // Законодательство. 2002. №11.

Захарова С. Камеральная проверка // Аудит и налогообложение. 2005. №1. .

Златкис Б.И. Проблемы создания системы управления государственным долгом Российской Федерации // Финансы. 2001. № 4.

Златкис Б.И. Ситуация с государственным долгом нуждается в аналитиках // Финансы. 2000. № 7.

Иванова В.Н. О системном подходе к пониманию правовых категорий «юридическая конструкция налога», «система налогообложения» и «налоговая система» // Законодательство и экономика. 2004. №6.

Иванова Е.Е. Государственный долг как объект правового регулирования // Современной право. 2003. №10.

Иванова Е.Е. Отношения государственного долга как объект правового регулирования // Юрист. 2003. №12.

Ильюшихин И.Н. Понятие и признаки налогового правоотношения // Известия вузов. Правоведение. 2000. № 2.

Искра В.В. Налоговый контроль: форма и методы проведения. СПб, 2001.

Казаченко И., Васильева Я. Ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита // Российская юстиция. 2000. № 5.

Карасев М.Н. Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах // Журнал российского права. 2001. №7.

Кашин В.А., Бобоев М.Р. О совершенствовании налоговой системы Российской Федерации // Налоговый вестник. 2002. №12.

Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М., 1993.

Козырин А. Н. Таможенная пошлина. М., 1998.

Колчин С.П. Налогообложение. Учебное пособие. М.: Информационное агентство «ИПБ-БИНФА», 2002.

Комментарий к НК РФ /под ред. Б.Н. Топорника, Г.А. Гаджиева, Р.Ф. Захаровой. М.: Юристъ, 2005.

Комментарий к НК РФ, части первой, части второй (постатейный) с постатейными материалами / авт.-сост. В.В. Токмаков. М., 2005.

Костина Г. Налоговый агент: права, обязанности, ответственность // Бухгалтерский учет. 2001. №10.

Котов С.С. Становление и развитие налоговой системы в России. Тверь, 2001.

Кошель Д.Е. К вопросу о понятии и структуре муниципального кредита в РФ // Банковское право. 2004. №4.

Красноперова О.А. «Налоговый процесс» на федеральном уровне // Гражданин и право. 2002. №1.

Крохина Ю. Кредитная деятельность муниципальных образований // Хозяйство и право. 2001. № 4.

Кузнеченкова В.Е. Налоговый правотворческий процесс в системе юридических категорий // Журнал российского права. 2005. № 1.

Кучеров И.И. Налоговое право России. М., 2001.

Лермонтов Ю.М. Выездная проверка как форма налогового контроля // Аудиторские ведомости. 2005. №2.

Лермонтов Ю.М. Основные направления налоговой политики // Правосудие в Поволжье. 2005. № 3.

Мамедов А.А. Налогообложение в сфере страхования и обеспечение доходов государственного бюджета // Законодательство и экономика. 2004. № 4.

Маслова О., Кабакина Е. О правах налогоплательщиков // эж-ЮРИСТ, 2004. № 7.

Махмутова Э.Х. Институт государственного кредита в системе финансового права // Финансовое право. 2004. №1.

Махмутова Э.Х. Финансово-правовой институт государственного кредита: перспективы развития // Финансовое право. 2004. №4.

Мельников И.И., Сафарамов Г.К, Бердашкевич А.П. Проблемы финансового права, налогового и бюджетного законодательства в области науки. М., 2003.

Мещирякова Е.И. Уплата транспортного налога. Особые ситуации // Главбух. 2005. №4.

Михайлова О.Р. Специфика вины в налоговых правоотношениях // Арбитражная практика. 2004. № 5.

Мудрых В.В. Налоговое право России: ответственность за нарушение налогового законодательства. М., 2001.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В.Брызгалина. М., 1998.

Налоги, налогообложение и налоговое законодательство: учеб. пособ. для вузов / под ред. Е.Н. Евстигнеева. СПб.: Питер, 2000.

Налоговая правосубъектность организации // Журнал российского права. 2001. № 10.

Налоговая система. Виды налогов. Основные принципы построения налоговой системы Российской Федерации / Под ред. О.В.Соколовой. М., 2000.

Налоговая служба России / Под ред. Д.В.Черника. М., 1998.

Налоговое право России: Учеб. для вузов / отв. ред. Ю.А. Крохина. М., 2003.

Налоговое право: учебник /отв. ред. С.Г. Пепеляев. М.: Юриятъ, 2004.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. М., 2000.

Налоговое расследование / Под ред. Ю.Ф.Кваши. М., 2000.

Налоговые системы зарубежных стран. М., 1995.

Никифорова В.Д., Островская В.Ю. Государственные и муниципальные ценные бумаги: учеб. Пособие. СПб, 2004.

Основы налогового права. М., 1995.

Панина Л.А. Субъекты налогообложения: дети, граждане недееспособные и ограниченно дееспособные и их представители // Налоговый вестник. 2001. № 4.

Пансков В.Г. О некоторых проблемах налогового законодательства // Налоговый вестник. 2001. № 4.

Парыгина В.А. Источники налогового права России // Законодательство и экономика. 2003. № 7.

Парыгина В.А. Налоговое право РФ. Ростов н/Д., 2002.

Пепеляев С.Г. Практическое разрешение налоговых споров // Закон. 2005. №2.

Пепеляев С.Г., Кудряшова Е.В. О юридической классификации налогов // Налоговый вестник. 2002. № 6.

Петрова Г.В. Налоговое право. М., 1997.

Петрова Г.В. Современные проблемы развития теории и практики правового регулирования налогообложения в финансовой деятельности государства // Журнал российского права. 2002. № 8.

Разгулин С.В. Развитие законодательства о налогах и сборах // Судебно-арбитражная практика Московского региона. Вопросы правоприменения, 2003. № 1-2.

Разгулин С.В. Совершенствование законодательства о налогах и сборах в условиях налоговой реформы // Налоговый вестник. 2002. № 6.

Рыбакова С.В. Кредит как предмет кредитного регулирования в соответствии с конституцией РФ // Банковское право. 2004. №4.

Рябова Р. И. Новация по государственным ценным бу­магам // Налоговый вестник. 1999. № 7.

Савченко Ю.М. Защита от неправомерных действий и решений в сфере налогообложения: монография. Тверь, 2001.

Селюков А.Д. Государственный и муниципальный кредит: Правовое обеспечение. М., 2000.

Ситникова Е.Г. Органы государственной власти в сфере регулирования отношений государственного кредита // Современное право. 2003. №10.

Слом В. И. Снова о юридических аспектах налогообло­жения // Налоговый вестник. 1999. № 7.

Смирнова О. А. Понятие налоговой ответственности и условия ее наступления // Налоговый вестник. 1999. № 4.

Соколов А.А. Теория налогов. М., 2003.

Соколов Ю.А. Кредитные отношения в бюджетной сфере // Деньги и кредит. 2004. №3.

Соловьев В.А. О правовой природе налога // Журнал российского права. 2002. №3.

Сорокина Е.Я. Основы международного налогового права. М., 2000.

Сотов А. И. Что есть справедливость? (Реализация прин­ципа справедливости в НК РФ и действующем налоговом за­конодательстве) // Ваш налоговый адвокат. 1998. Вып. 4.

Столярова А. Некоторые проблемы обслуживания государственного долга в России // Общество и экономика. 2001. № 5.

Столярова А.А. Оптимизация расходов по обслуживанию государственного долга // Финансы. 2001. № 11.

Судакова А.Л. Земельный налог. Глава 31 НК РФ // Бухгалтерский бюллетень. 2005. №1.

Тараненко М. Налоговое будущее. Что государство нам готовит // Двойная запись. 2004. №12.

Тараненко М. Путин о налогах. Жить будет лучше, жить будет веселей? // Двойная запись. 2003. №7.

Тедеев А. Концепции налогообложения субъектов электронной экономической деятельности в европейских странах // Российская юстиция. 2003. №9.

Тедеев А.А. К вопросу о месте налогового права в системе российского права // Законодательство и экономика. 2004. №4.

Тимофеев Е. Плата за услугу или налог? // Налоговый вестник. 2002. №4.

Титов А.С. Формы, методы, виды налогового контроля и их юридическое содержание // Юрист. 2005. №1.

Титова М.В. Налоговые льготы: автореф. дис… канд. юридич. наук. М., 2004.

Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: Энциклопедический словарь. М., 2001.

Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. М., 2001.

Фельдман А. А. Государственные ценные бумаги. М 1995.

Франк Ф.К. Влияние конституционных принципов налогового права на развитие законодательства о налогах и сборах Законодательство и экономика, 2003. №7.

Франк Ф.К. Об определении понятия и сущности общих принципов налогового права // Журнал российского права. 2003. №4.

Франк Ф.К. Формирование правового механизма реализации общих принципов налогового права // Законодательство и экономика. 2004. №9.

Хейфец Б.А. Суверенный кредитный рейтинг России // Финансы. 2001. № 10.

Химичева Н. И. Налоговое право. М., 1998.

Хритинин В. Ф. О чем говорит практика решения налоговых споров // Финансы. 1998. № 7.

Чуркин А.В. Недостатки определений понятий «доход» и «прибыль» как объектов налогообложения в аспекте отдельных положений глав 23 и 25 НК РФ // Современное право, 2002. №6.

Шавшина В.П. Исполнение налоговой обязанности по уплате таможенных платежей: (по материалам Сев.-Зап. Региона): автореф. дис… канд. юридич. наук. СПб, 2003.

Шаталов С.Д. Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства // Бухгалтерский учет, 2000. №4.

Шевелева Н.А. Бюджетные средства как источник уплаты налогов // Закон, 2005. №2.

Шеленков С.Н. Эволюция понятия налога: от Древней Руси к Московскому государству // Законодательство, 2003. №12.

Широков С., Артемьев А. Новый статус таможенных платежей // эж-ЮРИСТ, 2004. №38.

Щекин Д. М. Презумпция невиновности налогоплатель­щика по НК РФ // Ваш налоговый адвокат. 1998. Вып. 4.

Щекин Д.М. Тенденции в современном налоговом законодательстве // Закон, 2005. №2.

Щербинин А. Т. Правовые основы налогового конт­роля // Финансы. 1999. № 5.

Ялбулганов А.А. Правовое регулирование государственного и муниципального кредитов // Гражданин и право, 2002. №3.