- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
- •1 Цели и задачи освоения дисциплины
- •2 Место дисциплины в структуре ооп
- •3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4 Структура дисциплины
- •Календарно-тематический план дисциплины для очной формы обучения
- •5. Содержание дисциплины и образовательные технологии
- •5.1 Тематический план лекционных занятий для очной формы обучения
- •Тема1 Бухгалтерский, управленческий и налоговый учет на малых предприятиях (4 часа)
- •Тема 2 Особенности применения предприятиями общей системы налогообложения (10 часов)
- •Тема 3 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса усно (6 часов)
- •Тема 4 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса енвд (4 часа)
- •Тема 5 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса есхн (2 часа)
- •Тема 6 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса патентной системы налогообложения (4 часа)
- •5.2 Тематический план практических занятий
- •Модуль 2. Особенности применения общей системы налогообложения предприятиями малого и среднего бизнеса
- •Модуль 3. Особенности применения специальных налоговых режимов предприятиями малого и среднего бизнеса
- •Семинарское занятие № 6. Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса патентной системы налогообложения (4 часа)
- •6. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •Рейтинговая оценка знаний обучающихся по дисциплине Технологическая карта по дисциплине Формирование налоговой отчетности
- •Итоговый контроль по дисциплине (вопросы к экзамену):
- •7 Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •Протокол междисциплинарного согласования рабочей программы дисциплины Формирование налоговой отчетности
- •Протокол дополнений и изменений в рабочей программе
1 Цели и задачи освоения дисциплины
Целью учебной дисциплины «Формирование налоговой отчетности» является формирование у студентов знаний в области налогообложения.
Задачи дисциплины:
- формирование у студентов необходимого комплекса знаний в области налогообложения предприятий, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса;
- развитие у студентов умения выбирать из массивов информации релевантную для целей налогообложения;
- закрепление навыков определения сумм налогов;
- формирование навыков формирования налоговой отчетности.
2 Место дисциплины в структуре ооп
Дисциплина относится к дисциплинам по выбору профессионального цикла (Б 3.В.ДВ.3) и связана с такими дисциплинами гуманитарного, социального и экономического цикла как институциональная экономика, экономика организаций (предприятий), финансовый учет, управленческий учет, бухгалтерский и управленческий учет.
Входные знания обучающегося должны включать владение экономическими понятиями и категориями, знание принципов и способов осуществления предпринимательской деятельности, знание основ организации бухгалтерского и управленческого учета.
Изучение курса «Формирование налоговой отчетности» поможет будущему бакалавру овладеть современными знаниями тенденций и закономерностей развития системы налогообложения и навыками составления налоговой отчетности.
В завершении изучения дисциплины студент должен иметь представления о проблемах и направлениях развития современной системы налогообложения, уметь рассчитывать суммы налогов и иметь представления о порядке их уплаты, уметь составлять налоговые декларации.
3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций: ОК – 3 способность использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности, ОПК-1 владение навыками поиска, анализа и использования нормативных и правовых документов в своей профессиональной деятельности, ОПК-5 владение навыками составления финансовой отчетности с учетом последствий влияния различных методов и способов финансового учета на финансовые результаты деятельности организации на основе использования современных методов обработки деловой информации; ПК-10 умения применять основные принципы и стандарты финансового учета для формирования учетной политики и финансовой отчетности организации, навыков управления затратами и принятия решений на основе данных управленческого учета.
В результате изучения дисциплины обучающийся должен:
знать:
- общие проблемы налогообложения предприятий;
- сущность, особенности налогообложения предприятий малого и среднего бизнеса;
- методику составления налоговой отчетности;
уметь:
- использовать нормативные правовые документы в своей деятельности;
- определять величину налогов;
- составлять налоговую отчетность;
владеть:
- экономической терминологией и лексикой данной дисциплины;
- навыками самостоятельного овладения новыми знаниями по налоговым расчетам.
4 Структура дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины составляет 5 зачетных единиц, 180 часов, в том числе:
аудиторные занятия – 70 часов: лекции - 28 часов, из них в интерактивной форме – 10 часов; семинарские и практические занятия – 42 часа, из них в интерактивной форме - 20 часов;
- самостоятельная работа – 74 часа., в т.ч. подготовка к экзамену 36 часов.
Семестр, в котором изучается дисциплина 6.