- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
- •1 Цели и задачи освоения дисциплины
- •2 Место дисциплины в структуре ооп
- •3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4 Структура дисциплины
- •Календарно-тематический план дисциплины для очной формы обучения
- •5. Содержание дисциплины и образовательные технологии
- •5.1 Тематический план лекционных занятий для очной формы обучения
- •Тема1 Бухгалтерский, управленческий и налоговый учет на малых предприятиях (4 часа)
- •Тема 2 Особенности применения предприятиями общей системы налогообложения (10 часов)
- •Тема 3 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса усно (6 часов)
- •Тема 4 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса енвд (4 часа)
- •Тема 5 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса есхн (2 часа)
- •Тема 6 Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса патентной системы налогообложения (4 часа)
- •5.2 Тематический план практических занятий
- •Модуль 2. Особенности применения общей системы налогообложения предприятиями малого и среднего бизнеса
- •Модуль 3. Особенности применения специальных налоговых режимов предприятиями малого и среднего бизнеса
- •Семинарское занятие № 6. Особенности применения субъектами малого и среднего бизнеса патентной системы налогообложения (4 часа)
- •6. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •Рейтинговая оценка знаний обучающихся по дисциплине Технологическая карта по дисциплине Формирование налоговой отчетности
- •Итоговый контроль по дисциплине (вопросы к экзамену):
- •7 Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •Протокол междисциплинарного согласования рабочей программы дисциплины Формирование налоговой отчетности
- •Протокол дополнений и изменений в рабочей программе
Итоговый контроль по дисциплине (вопросы к экзамену):
Характеристика налоговой системы РФ.
Общая характеристика ОСНО.
Виды действующих в РФ специальных режимов налогообложения и их краткая характеристика.
Преимущества специальных режимов налогообложения в сравнении с общим режимом налогообложения.
Понятие и характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Налогоплательщики ЕСХН.
Порядок перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Прекращение действия системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на упрощенную систему налогообложения).
Порядок определения доходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога (доходы от реализации; внереализационные доходы; доходы, не учитываемые при налогообложении).
Порядок определения расходов при исчислении ЕСХН.
Порядок определения налоговой базы сельскохозяйственными товаропроизводителями, порядок исчисления и уплаты единого налога.
Понятие и характеристика УСН.
Порядок перехода на УСН.
Прекращение действия УСН (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на упрощенную систему налогообложения).
Понятие, виды, характеристика объектов налогообложения при УСН.
Порядок определения доходов при УСН (доходы от реализации; внереализационные доходы; доходы, не учитываемые при налогообложении).
Порядок определения расходов при УСН.
Принципы учета доходов и расходов для целей налогообложения при применении УСН.
Порядок определения налоговой базы при УСН.
Реализация права налогоплательщика на уменьшение единого налога на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Порядок исчисления и уплаты единого налога при применении УСН.
Реализация права налогоплательщика на перенос убытков на будущее при применении УСН.
Порядок исчисления минимального налога при применении УСН.
Налоговый учет при УСН.
Сравнительный анализ УСН и общего режима налогообложения.
Понятие и характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по отдельным видам предпринимательской деятельности.
Полномочия представительных органов власти муниципальных районов, городских округов в рамках системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории соответствующего муниципального образования.
Условия перехода на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Применение налогоплательщиками системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход при оказании бытовых услуг, ветеринарных услуг, услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, розничной торговли, услуг общественного питания, автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, хранению транспортных средств на платных стоянках, размещению наружной рекламы и др.
Объект налогообложения и налоговая база по единому налогу на вмененный доход.
Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.
Исчисление налогов и порядок ведения налогового учета при совмещении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и общего режима налогообложения.
Исчисление налогов и порядок ведения налогового учета при совмещении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и упрощенной системы налогообложения.
Особенности налогообложения единым налогом на вмененный доход предпринимательской деятельности на территории г. Хабаровска.
Характеристика патентной системы налогообложения.