Экономика
.pdfПоказатели |
Предшествую- |
Отчетный год |
|
щий год |
|
Годовой объем производства продукции, тыс. т |
650 |
1 420 |
Оптовая цена 1 т продукции, руб. |
4 500 |
4 000 |
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
636 000 |
871 250 |
Среднесписочная численность работников |
2 650 |
3 485 |
12. Определить динамику пофакторных изменений производительности труда по нефтепроводному предприятию по годам по сравнению с первым годом при следующих исходных данных:
Показатели |
|
|
Годы |
|
|
|
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й |
||
|
||||||
Объем перекачки нефти, млн. т |
28,4 |
29,5 |
32,6 |
32,6 |
34 |
|
Выработка на одного работника в год, тыс. т |
31,9 |
32,8 |
33,6 |
34,1 |
35,2 |
13. Провести анализ использования трудовых ресурсов бурового предприятия и заполнить таблицу. Определить количественное влияние факторов на рост производительности труда:
|
Фактически |
Отчетный год |
Изменение, %, по |
|||
Показатели |
за предше- |
сравнению |
||||
|
|
|||||
ствующий |
по плану |
фактиче- |
с пла- |
с предшеств. |
||
|
||||||
|
год |
|
ски |
ном |
годом |
|
Объем бурения, тыс. м |
200,8 |
205,0 |
208,4 |
|
|
|
Объем работ в сметной |
18 314,1 |
18 336,5 |
21 662,7 |
|
|
|
стоимости, тыс. руб. |
|
|
||||
|
|
|
|
|
||
Среднесписочная числен- |
2 142 |
2 057 |
2 052 |
|
|
|
ность работников, в т.ч.: |
|
|
||||
|
|
|
|
|
||
рабочих |
1 732 |
1 659 |
1 662 |
|
|
|
ИТР |
330 |
322 |
314 |
|
|
|
служащих |
70 |
67 |
66 |
|
|
|
МОП |
10 |
9 |
10 |
|
|
|
Производительность труда |
|
|
|
|
|
|
работающих: |
|
|
|
|
|
|
м/чел. |
93,7 |
97,7 |
99,7 |
|
|
|
руб./чел. |
8 550 |
8 740 |
10 360 |
|
|
|
Удельная численность ра- |
69,3 |
70,6 |
66,1 |
|
|
|
ботников на одну установку |
|
|
||||
|
|
|
|
|
||
Коммерческая скорость бу- |
538 |
577 |
549 |
|
|
|
рения, м/ст.-мес. |
|
|
||||
|
|
|
|
|
||
Продолжительность буре- |
373,2 |
355,2 |
379,7 |
|
|
|
ния, ст.-мес. |
|
|
||||
|
|
|
|
|
||
Среднегодовая заработная |
160 |
169 |
172 |
|
|
|
плата, тыс. руб./чел. |
|
|
||||
|
|
|
|
|
||
Производительность труда |
115,9 |
123,8 |
125,4 |
|
|
|
рабочих, м/чел. |
|
|
||||
|
|
|
|
|
71
14. В таблице приведена динамика объемов выпускаемой продукции, численности работников и производительности труда на двух нефтегазодобывающих предприятиях. Провести анализ использования трудовых ресурсов предприятий и заполнить таблицу. Определить количественное влияние производительности скважин и трудоемкости их обслуживания на увеличение производительности труда.
|
|
|
|
НГДП №1 |
|
|
|
Показатели |
Фактически за |
За отчетный год |
Изменение, % |
||||
|
|
|
|
|
|||
предшест- |
|
|
фактиче- |
|
к предше- |
||
|
по плану |
|
к плану |
ствующему |
|||
|
вующий год |
|
ски |
||||
|
|
|
|
|
|
|
году |
Добыча нефти, тыс. т |
7 650 |
|
8 052 |
|
8 117 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валовая продукция, тыс. руб. |
83 940,0 |
|
88 425,6 |
|
88 943,4 |
|
|
Численность промышленнопроиз- |
1 800 |
|
1 830 |
|
1 820 |
|
|
водственного персонала |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Средний дебит скважин, т/скв.-мес. |
1 200 |
|
1 211 |
|
1 228 |
|
|
Добыча нефти на одного работаю- |
4 250 |
|
4 400 |
|
4 460 |
|
|
щего (ППП), т/год |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднегодовая выработка одного |
46 750 |
|
48 320 |
|
48 870 |
|
|
работающего (ППП); руб./чел. |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Удельная численность обслужива- |
3,4 |
|
3,3 |
|
3,3 |
|
|
ния одной скважины, чел. |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Добыча нефти на одного работаю- |
354,0 |
|
367,0 |
|
372,0 |
|
|
щего в месяц, т |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НГДП №2 |
|
|
|
Показатели |
Фактически |
|
За отчетный год |
Изменение, % |
|||
|
|
|
|
|
|
||
за предшест- |
|
|
|
|
|
к предше- |
|
|
|
по плану |
|
фактически |
к плану |
ствующему |
|
|
вующий год |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
году |
Добыча нефти, тыс. т |
8 500 |
|
8 900 |
9 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валовая продукция, тыс. руб. |
11 0500,0 |
|
115 400,0 |
117 000,0 |
|
|
|
Численность промышленнопроиз- |
1 850 |
|
1 350 |
1 320 |
|
|
|
водственного персонала |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Средний дебит скважин, т/скв.-мес. |
1 180 |
|
1 177 |
1 200 |
|
|
|
Добыча нефти на одного работаю- |
4 594 |
|
6 593 |
6 818 |
|
|
|
щего (ППП), т/год |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднегодовая выработка одного |
59 730 |
|
85 481 |
89 636 |
|
|
|
работающего (ППП); руб./чел. |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Удельная численность обслужива- |
3,1 |
|
2,1 |
2,1 |
|
|
|
ния одной скважины, чел. |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Добыча нефти на одного работаю- |
380,6 |
|
560,5 |
571,4 |
|
|
|
щего в месяц, т |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
15. Провести анализ заработной платы. Определить количественное влияние факторов на изменение фонда заработной платы и заполнить таблицу:
72
|
Фактически за |
За отчетный год |
||
Показатели |
предшествую- |
|
|
|
по плану |
фактиче- |
|||
|
щий год |
|
ски |
|
Фонд заработной платы промышленно- |
610 500 |
650 000 |
661 000 |
|
производственного персонала, всего, тыс. руб. |
||||
|
|
|
||
В том числе по категориям: |
|
|
|
|
рабочих |
492 500 |
525 000 |
535 000 |
|
ИТР |
95 200 |
101 500 |
102 000 |
|
служащих |
14 600 |
14 800 |
44 900 |
|
МОП |
6 700 |
7 000 |
7 100 |
|
учеников |
1 500 |
1 700 |
3 000 |
|
Среднегодовая заработная плата промышлен- |
105 260 |
106 560 |
107 430 |
|
но-производственного персонала, всего, руб. |
||||
|
|
|
||
В том числе по категориям: |
|
|
|
|
рабочих |
103 500 |
105 000 |
106 000 |
|
ИТР |
140 000 |
141 000 |
141 500 |
|
служащих |
79 000 |
80 000 |
80 500 |
|
МОП |
47 500 |
48 000 |
48 500 |
|
Всего по промышленно-производственному |
|
|
|
|
персоналу |
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
рабочие |
|
|
|
|
ИТР |
|
|
|
|
прочие категории |
|
|
|
73
Тема 6. Анализ производства и реализации продукции
6.1. Значение, задачи и источники анализа производства и реализации продукции
Анализ объемов производства – одно из важнейших направлений анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий нефтегазовой промышленности.
Показатели объема, ассортимента и качества продукции занимают особое место в экономическом анализе, так как они определяют уровень показателей всех последующих разделов.
Основные задачианализа производства и реализации продукции:
–оценка степени выполнения плана и динамики производства и реализации продукции;
–определение влияния факторов на изменение величины этих показателей;
–выявление внутрихозяйственных резервов увеличения выпуска и реализации продукции;
–разработка рекомендаций по освоению выявленных резервов.
Схематично анализ производства и реализации продукции сводится
копределению:
–динамики показателей производственной программы предприятия, причин их изменения;
–динамики показателей производственной программы отдельных подразделений, цехов, технологических установок и факторов их изменения;
–влияния этих подразделений на результаты выработки и качество продукции по предприятию.
В результате анализа выявляют резервы производства, делают обобщения, выводы и предложения.
В зависимости от цели анализа меняются его содержание и степень используемых данных.
Источниками анализа производства и реализации продукции явля-
ются: плановые и оперативные планы-графики, данные текущей и годовой отчетности «Отчет предприятия (объединения) по продукции», ф.
№1 «Баланс предприятия», ф. № 2 «Отчет о прибылях и убытках»; данные текущего бухгалтерского и статистического учета. В некоторых случаях для выявления резервов производства требуется специальное обследование работы технологических установок, качества и использования сырья.
74
6.2. Анализ объемов работ бурового предприятия
Объем работы в бурении определяется в натуральных измерителях:
–количество скважин, сданных заказчику (по целям бурения);
–проходка в метрах (по целям бурения);
–прирост запасов нефти и газа.
В стоимостном выражении – объем работ по строительству скважин в сметной оценке, тыс. руб.
Буровые организации планируют следующие показатели техникоэкономического уровня производства:
–затраты времени на цикл работ от начала строительства скважин до сдачи в эксплуатацию (по целям бурения и всего по бурению), сут.;
–коммерческую скорость бурения (по целям бурения) м/ст-мес.;
–цикловую скорость бурения (по целям бурения), м/ст-мес. Анализ динамики и степени выполнения плана по показателям
производственной программы ведется в обычном порядке. Например, следует определить отклонения отчетных показателей производственной программы от показателей базисного периода, предшествующего года и плана. Объем бурения можно увеличить двумя способами:
1)введением дополнительного числа буровых установок, сопровождающимся увеличением станко-месяцев бурения;
2)более интенсивным использованием имеющегося парка бурового оборудования путем увеличения скоростей бурения, что свидетельствует об улучшении результатов работы.
Чаще эти факторы действуют одновременно – либо в одном направлении, либо в противоположном.
При анализе необходимо определить количественное влияние факторов на изменение объема проходки. Влияние скорости и времени буровых работ, выраженного в станко-месяцах бурения, на увеличение (+) или уменьшение (-) объема проходки определяется зависимостями
На объем буровых работ в поисково-разведочном и добывающем бурении оказывают влияние два основных фактора: коммерческая скорость бурения и время буровых работ, выраженное в станко-месяцах бурения.
Изменение объема проходки в зависимости от календарного времени бурения:
НТ =(Тка −Ткб ) vкб ,
75
аналогичное изменение количества метров проходки в анализируемом году по сравнению с базисным в зависимости от коммерческой скорости:
Нv =( vка −vкб ) Тка ,
где Тка, Ткб – календарное время бурения в анализируемом и базисном периодах соответственно, ст.-мес.
vка, vкб –коммерческая скорости бурения в анализируемом и базисном периодах соответственно, м/ст.-мес.
Общее изменение объема буровых работ равно сумме частных изменений:
Нобщ = Нv + НТ .
Процесс строительства скважин требует выполнения подготовительных работ, монтажа вышки и оборудования, бурения ствола скважины и его крепления, проведения испытания продуктивных горизонтов. Затраты времени на проведение всех этих работ можно объединить понятием производительное время. Производительное время наряду с затратами на проходку скважин (время механического бурения) включает и затраты времени на проведение вспомогательных работ сокращение которых при прочих равных условиях позволит увеличить объем проходки. К их числу следует отнести как подготовительные и вышкомонтажные работы, а также работы по креплению и испытанию скважины, так и спускоподъемные операции.
Следовательно, объем проходки зависит от:
–числа буровых установок (календарного времени);
–степени использования бурового оборудования в течение календарного периода,
–удельного веса времени механического бурения в общих затратах производительного времени;
–механической скорости бурения.
Эта зависимость выражается формулой:
Н = Тк К1 К2 vм ,
где Тк – продолжительность строительства скважин, ст-мес.; К1 – коэффициент использования бурового оборудования, равный
отношению:
76
Тп = Тподг + Тсм + Тб + Тсп + Ти ,
Тк Тк
здесь Тп – производительное время, Тподг – продолжительность подготовительных работ, Тсм – продолжительность вышкомонтажных работ, Тб – время механического бурения, Тсп – время спускоподъемных операций, Ти – время крепления и испытания скважин, ст-мес.;
К2 – удельный вес времени механического бурения в общих затратах производительного времени;
vм – механическая скорость бурения, м/ст-мес.
С помощью общей формулы зависимости объема проходки от факторов, ее определяющих, можно рассчитать количественное влияние этих факторов на результаты деятельности бурового предприятия.
Влияние на проходку изменения: парка буровых станков:
НТ = Тк К1б К2б vмб ,
степени производительного использования буровых установок:
НК1 = Тка К1 К2б vмб ,
изменения структуры времени бурения скважин (затрат времени на механическое бурение):
НК2 = Тка К1а К2 vбм ,
изменения механической скорости:
Нv = Тка К1а К2а vм .
Пример 1. Проведем анализ производственной программы по эксплуатационному бурению бурового предприятия по данным табл. 6.1.
В нашем примере план по объему проходки перевыполнен, а по количеству скважин, сданных заказчику, недовыполнен на 6,7% (5 скважин).
77
Таблица 6.1
Данные для анализа производственной программы бурового предприятия
|
|
|
Отчетный год |
Отклонения по сравнению, % |
||||
Показатели |
Базисный год |
Предшест- |
|
|
||||
|
фактиче- |
|||||||
|
|
|
|
|||||
вующий год |
по плану |
|
|
|
||||
с базисным |
с предшест- |
|
||||||
|
|
|
|
ски |
вующим |
с планом |
||
|
|
|
|
|
периодом |
|||
|
|
|
|
|
годом |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
Объем бурения, тыс. м |
188,0 |
175,0 |
179,0 |
193,0 |
+2,6 |
+102 |
+7,9 |
|
Число скважин, сданных |
72 |
70 |
75 |
70 |
-2,8 |
- |
-6,7 |
|
заказчику |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
Сметная стоимость вы- |
|
|
|
|
|
|
|
|
полненного объема ра- |
24 830 |
25 300 |
24 600 |
26 500 |
+6,7 |
+4,7 |
+7,7 |
|
бот, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты времени на цикл |
153,6 |
159,1 |
115,8 |
138,2 |
-10,0 |
-13,4 |
+19,3 |
|
строительства, сут. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческая скорость |
783 |
700 |
814 |
869 |
+10,9 |
+24,1 |
+6,7 |
|
бурения, м/ст-мес. |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
Продолжительность бу- |
240,1 |
250,0 |
220,0 |
222,2 |
-7,5 |
-11,2 |
+1,0 |
|
рения, ст-мес. |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
Цикловая скорость |
459 |
439,6 |
570 |
478,3 |
+4,2 |
+8,8 |
-16,1 |
|
строительства, м/ст-мес. |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
В нашем примере буровое предприятие на стадии бурения качественно улучшило свою работу. В анализируемом году план по проходке превышен на 14 тыс. м, что обусловлено в основном ростом коммерческой скорости бурения. Увеличение ее с 814 до 869 м/ст-мес. (на 6,7%) привело к росту проходки на объем:
Нv =( 869 −814 ) 222,2 =12,2 тыс.м.
Врезультате изменения числа станко-месяцев бурения проходка возросла на величину:
НТ =( 222,2 −220 ) 814 =1,8 тыс.м.
По сравнению с предшествующим и базисным периодами объем Бурения возрос соответственно на 18,0 и 5,0 тыс. м. Рост его обусловлен действием одного фактора – коммерческой скорости бурения. Увеличение объема бурения в связи с ростом скорости по сравнению с этими периодами составило
Нvпр =( 869 −700 ) 222,2 = 37,5 тыс.м,
Нvб =( 869 −783 ) 222,2 =19,1 тыс.м.
Возрастание коммерческой скорости бурения сопровождалось сокращением числа одновременно действующих буровых установок, или станко-месяцев бурения. Это уменьшило прирост объема бурения:
78
НТпр =( 222,2 −250 ) 700 = −19,5 тыс.м,
НТб =( 222,2 −240,1 ) 783 = −14,1 тыс.м.
Таким образом, буровое предприятие значительно улучшило свою работу по проходке: больший объем проходки достигнут меньшим числом буровых установок при сокращении числа станко-месяцев бурения.
При дальнейшем анализе необходимо детально рассмотреть факторы, повлиявшие на изменение производственно-хозяйственной деятельности бурового предприятия.
6.3. Анализ объемов продукции нефтегазодобывающего предприятия
Объем продукции нефтегазодобывающего предприятия планируют и учитывают в виде валовой и товарной продукции.
Валовая и товарная продукция исчисляются в натуральной и денежной формах. В натуральной форме нефть измеряется тоннами, газ – тысячами кубометров, в денежной форме – оптовой ценой.
Валовая добыча нефти и газа включает всю добытую продукцию, независимо от места ее использования. Товарная продукция не учитывает нефть и газ, израсходованные на собственные нужды предприятия и его подразделений.
Реализованной считается продукция, оплаченная покупателем. Объем реализуемой продукции планируется и учитывается в оптовых ценах с учетом остатков товарной продукции на начало и конец года в емкостях, трубопроводах, подземных хранилищах (газ), товаров отгруженных, срок оплаты которых наступит в текущем (или плановом) году, и товаров отгруженных, но не оплаченных в срок.
Производственная программа в нефтегазодобыче, кроме показателей объема продукции включает показатели объема работ в эксплуатации и использования скважин.
Различают следующие показатели объема работ в эксплуатации:
–скважино-месяцы числившиеся по всему эксплуатационному фонду скважин, характеризующие время, в течение которого скважины всего эксплуатационного фонда числились в действии или бездействии;
–скважино-месяцы числившиеся по действующему фонду, по-
казывающие время, в течение которого все скважины действующего фонда числились в эксплуатации;
–скважино-месяцы отработанные, характеризующие время, в
течение которого скважины эксплуатировались (давали продукцию). Время возможного использования эксплуатационного фонда сква-
жин в течение года составляет календарный фонд времени, равный 365
79
дням, или 8760 ч. Календарное время работы скважин за вычетом плановых и внеплановых остановок составляет эффективный фонд времени. Отношение эффективного фонда времени к календарному характеризует экстенсивное использование эксплуатационного фонда скважин. Оно оценивается двумя показателями: коэффициентом использования эксплуатационного фонда скважин и коэффициентом эксплуатации.
Производительность скважин или их интенсивное использование измеряется добычей нефти или газа в единицу времени. На нефтегазодобывающем предприятии применяют два основных показателя производительности скважин:
–среднесуточный дебит в тоннах за сутки на скважину;
–среднемесячный дебит в тоннах на скважино-месяц эксплуа-
тации.
Анализ производственной программы нефтегазодобывающего предприятия следует начинать с оценки выполнения плана добычи нефти или газа по основным показателям. Кроме того, необходимо рассмотреть их изменение по сравнению с предшествующим или другим базисным периодом. С этой целью используют ряды динамики.
На величину объема добычи нефти и газ оказывают влияние сле-
дующие факторы:
–основные;
–побочные;
–внешние.
К основным факторам относятся:
– средний дебит скважин;
– объем работ в эксплуатации;
– коэффициент эксплуатации. К внешним факторам относятся:
– изменение цен на продукцию предприятий, сырье, вспомогательные материалы;
– изменения в налоговой политике и др. К побочным факторам относятся:
–изменения горно-геологических условий разработки месторо-
ждения;
–изменение состава продукции;
–социальные условия развития коллектива;
–нарушения государственной и хозяйственной дисциплины.
Количественное влияние основных факторов (дебитов скважин
действующего фонда, их числа и коэффициента эксплуатации) на объем добычи нефти определяется по следующим формулам:
80