4.3. Международные платежи и валютный контроль в РоссийскойФедерации

Возможность осуществления международных переводов денежных средств в той или иной валюте в первую очередь зависит от наличия соответствующей законодательной базы в стране, где эта валюта используется в качестве национальной. Вернее будет сказать, что эта возможность определяется отсутствием запретов на свободное обращение валюты внутри страны и, самое главное, за рубежом. Причем речь идет не только о формальном разрешении на свободное обращение местной денежной единицы. Важное значение имеет фактическое отсутствие нормативных препонов на проведение платежных операций любого вида в национальной валюте нерезидентами.

Возможность проведения иностранными компаниями и гражданами операций в валюте Российской Федерации была установлена различными нормативными актами еще в начале 90-х годов. Основу валютного законодательства в то время составлял Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.1992 года. В течение более чем 12 лет в него много раз вносились изменения и дополнения, что позволяло таким образом регулировать практику осуществления валютных операций в стране. Первым документом, который напрямую регулировал бы вопросы проведения рублевых платежей нерезидентами, стала Инструкция Банка России N 16 от 16.07.1993 года под названием "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации". Этот нормативный акт перевел в практическую плоскость вопрос о совершении платежных операций в рублях иностранцами, тем самым сделав их проведение возможным в принципе. Инструкция N 16 явилась знаковым документом Центрального Банка РФ, с которого фактически началась разработка нормативной базы по созданию условий для полной конвертируемости рубля. Справедливости ради надо отметить, что данный документ накладывал великое множество ограничений на право нерезидентов распоряжаться их собственными счетами в валюте РФ. Режимы счетов, установленные Инструкцией, были довольно жесткими, что не способствовало использованию рублей в расчетах зарубежными юридическими и физическими лицами.

В 2000 году Банк России выпускает новый нормативный акт, регулирующий расчеты нерезидентов в рублях. Инструкция N 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации" от 12.10.2000 года олицетворяла собой чуть более свободный подход к вопросам рублевого клиринга по операциям с иностранцами.

Но в целом и этот документ не мог стимулировать использование рублей зарубежными компаниями и гражданами для проведения денежных расчетов.

Хотелось бы отметить, что инструктивные документы Банка России всего лишь являются подзаконными актами, развивающими положения законов и создающими условия для их практического применения. Поэтому наивно было бы полагать, что в рамках действующего законодательства различные инструкции и указания могут изменить ситуацию в той или иной области, регулирование которой входит в компетенцию Центрального Банка РФ. Это справедливо и в отношении рублевых международных платежей - до изменения закона отмена или хотя бы смягчение ограничений на операции иностранцев с национальной валютой невозможно. Кроме того, урезанные режимы счетов иностранных компаний и граждан в рублях были далеко не единственными ограничениями, которые накладывались действующим законодательством на проведение валютных операций.

Появление нового Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 года изменило многое. Практически полностью были сняты формальные ограничения на проведение текущих валютных операций, а значит, и расчетов по ним. Закон в первоначальной редакции регулировал в основном только операции движения капитала. Кроме того, законодатель полностью поменял механизмы валютного регулирования. Если раньше контроль за валютными операциями по большей части осуществлялся на стадии проведения конверсионных операций, т.е. купли / продажи валюты, то теперь он был переведен в плоскость непосредственно расчетов между резидентами и нерезидентами. Таким образом, в процессе проведения рублевого клиринга российских юридических и физических лиц с иностранцами осуществлялась проверка характера операции: текущая или капитальная.

В августе 2004 года практически одновременно с вступлением в силу нового Закона "О валютном регулировании и валютном контроле" была отменена Инструкция N 93-И. С этого времени ведение рублевых счетов нерезидентов и осуществление операций по ним происходит точно так же, как и в отношении резидентов. Положения Закона легли в основу Инструкции Банка России N 116-И от 07.06.2004 года. "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов". Она как раз и была призвана создать условия для реализации контроля за проведением денежных расчетов между резидентами и нерезидентами через механизм спецсчетов, которые открываются банками при проведении их клиентами той или иной валютной операции. Аналогичные задачи должна была решать Инструкция Центрального Банка РФ N 117-И от 15.06.2004 года "О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при совершении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок". В этом документе акцент был сделан в отношении контроля документов гражданско-правового характера, служащих основанием для проведения международных платежей как в рублях, так и в иностранной валюте.

В июле 2006 года вступили в силу изменения в Закон "О валютном регулировании и валютном контроле", которые сняли все существовавшие ранее ограничения на проведение валютных операций по движению капитала. Центральный Банк РФ также внес ряд изменений в свои нормативные акты в целях отмены требований о резервировании средств при осуществлении российское валютное законодательство не ограничивает проведение финансовых операций между резидентами и нерезидентами РФ. Созданы формальные условия для превращения рубля в полностью свободно конвертируемую валюту и беспрепятственного осуществления международных платежей в этой валюте.

Тем не менее, приходится констатировать, что определенные Законом "О валютном регулировании и валютном контроле" механизмы и институты валютного контроля продолжают действовать. Правда их работа сводится к фиксации фактов проведения валютных операций и составлению отчетности. Банки не могут отказать своим клиентам в проведении международных операций на основании того, что они не соответствуют валютному законодательству. Но они могут не выполнять клиентские поручения по другим основаниям.

Инструкция Банка России N 117-И, о которой упоминалось выше, в несколько измененном виде продолжает действовать и по сей день. Согласно этому документу российские юридические и физические лица при осуществлении валютных операций в иностранной валюте предоставляют в свой банк справку о валютных операциях, составленную по определенной Инструкцией форме, а также документы, которые являются основанием для проведения этой операции. Перечень таких документов содержится в Законе "О валютном регулировании и валютном контроле" и состоит из 12 пунктов. Банк должен отказывать в проведении операций в случае неправильного оформления справки о валютных операциях или наличия несоответствий между данными справки и представленными документами.

При осуществлении резидентами валютных операций в рублях, в число которых входят международные платежи, обслуживающие банки должны получить документы, являющиеся основанием для проведения расчетов. Перечень тот же самый - определен Законом. Расчетный документ, проще говоря платежное поручение, которое направляется отправителем средств (как резидентами, так и нерезидентами) в банк, обязательно оформляется в соответствии с определенными требованиями. Согласно им в назначении платежа в обязательном порядке по установленной форме указывается код валютной операции и номер паспорта сделки, если его оформление предусмотрено при проведении данной операции. Коды валютных операций и порядок открытия паспортов сделок также определены Инструкцией N 117-И. В случае неправильного оформления платежного поручения или несоответствия данных, содержащихся в нем и в представленных документах - основании для проведения перевода, банк должен отказать в осуществлении операции.

Если платеж резидента в рублях в пользу нерезидента вызван кредитными отношениями между ними, то банк должен получить от перевододателя справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам, а также справку о поступлении рублей по открытым паспортам сделок за отчетный месяц.

При проведении российскими юридическими лицами практически любых международных платежей на сумму, превышающую в эквиваленте 5 тыс. долларов США, в обслуживающем их банке открывается паспорт сделки. Он оформляется в разрезе каждого заключенного контракта или кредитного договора, предполагающего проведение валютных операций. К паспорту сделки должны прилагаться документы, на основании которых проводится данная операция. Инструкцией определены основания, по которым резиденту может быть отказано в открытии паспорта сделки.

Получается довольно интересная ситуация. Для иностранцев установлено меньше требований в отношении правил осуществления валютных операций, в том числе и в рублях, чем для российских организаций и граждан. Неразумно проводить сбор информации о валютных операциях руками участвующих в них субъектов. Тем более что в настоящее время эта процедура не может привести к запрету проведения тех или иных расчетов по причине нарушения валютного законодательства. Представляется, что такой подход является несправедливым по отношению к резидентам Российской Федерации.

Таким образом, процесс осуществления международных платежей в валюте Российской Федерации остается на сегодня весьма зарегламентированной процедурой. Это не способствует развитию рублевых расчетных операций и выводу их на международный рынок платежных услуг. К сожалению приходится констатировать следующий факт - проведение международных платежей в рублях требует больших издержек, связанных с выполнением норм и правил валютного законодательства, чем при осуществлении аналогичных переводов в любой другой свободно конвертируемой валюте. Причем это утверждение справедливо как в отношении нерезидентов, так и резидентов РФ.