- •Введение
- •Задачи практики:
- •1. Знакомство с предприятием, целями его создания, профилем деятельности, организационной структурой организации.
- •Филиалы и представительства, дочерние и зависимые общества
- •2. Зарегистрированная организационно-правая форма
- •3. Работа кадровых служб и система мотивации
- •Система мотивации
- •4. Формы и методы статистической отчетности, составляемые в организации
- •5. Методы стратегического оперативного планирования
- •6. Сбор, анализ, обработка и систематизация основных экономических и финансовых показателей деятельности организации
- •7. Работа в отделе по продаже кредитных продуктов.
- •Задачи и функции отдела потребительского кредитования
- •Нормативно-правовое обеспечение потребительского кредитования
- •Заключение
- •Список использованных источников
Система мотивации
Руководители организуют регулярное обучение своих сотрудников, направляют на курсы повышения квалификации, проводят тестирования и аттестации рабочих и т.д. В ОАО «Альфа-Банк» у сотрудников есть возможность изучать иностранный язык за счет банка. Для людей, стремящихся к знаниям и обучению, возможность обучения является сильным инструментом мотивации.
Выразим общие выводы по мотивационному механизму сотрудников ОАО «Альфа-Банк»:
Материальное стимулирование: по возможности улучшать зависимость заработной платы от конечных результатов деятельности конкретного работника и обязательное объяснение сотрудникам этой зависимости.
Продвижение по службе: совершенствование существующей системы обучения и развития сотрудников, предоставление возможности выполнять более сложные, важные и ответственные задания, чтобы работник мог реализовать свой потенциал и квалификацию в данной области и видеть, какую он приносит пользу банку. Обязательное информирование сотрудников о возможностях повышения по службе. Возможно использование принципа «двойной лестницы» при продвижении: специалист, главный специалист, ведущий специалист и т.д.
Условия труда: уделение большего внимания организации труда и отдыха, графику работы и регулирование загруженности работников.
Психологический климат: поддерживание стремление сотрудников к контактам, неформальному общению вне рабочего времени.
Моральное стимулирование: на основании анкетирования можно сделать вывод, что руководители должны создать более совершенную систему морального стимулирования с широким спектром мероприятий и индивидуальным подходом к каждому сотруднику. При каждом удобном случае показывать значимость и необходимость для банка труда каждого работника.
4. Формы и методы статистической отчетности, составляемые в организации
Статистическая отчетность в организации независимо от его деятельности составляется на основе данных как бухгалтерского, оперативного, так и непосредственно статистического учета. Данная отчетность отражает сведения по организации, представленные в стоимостном и в натуральном выражении. Одним словом, статистическая отчетность любой организации образует совокупность документации, показатели которых отображают итоговые результаты работы предприятия за отчетный период.
Отчетность является завершающим этапом всего учетного процесса. Она обобщает и представляет информацию о деятельности банка в виде определенного набора отчетных форм и отчетных показателей. Ее можно классифицировать по ряду признаков:
по экономическому содержанию и способу формирования: статистическая, налоговая, бухгалтерская, финансовая отчетность;
по периодичности доставления: оперативная (предоставляемая по требованию) и периодическая (ежедневная, декадная, месячная, квартальная, годовая);
по степени группировки показателей: первичная и сводная;
в зависимости от включения в отчетность результатов работы филиалов коммерческого банка и дочерних предприятий: консолидированная, неконсолидированная,
по адресату, предоставляемая: Банку России и его подразделениям, органам статистики, налоговым органам, руководству банка, сторонним организациям;
по способу передачи: передаваемая обычной почтой, электронной почтой, телеграфом;
по степени секретности: разрешенная к публикации в открытой печати и не разрешенная.
Статистическая отчетность представляет собой систему экономических показателей деятельности банка. Она составляется на основе статистической обработки учетных данных за определенные периоды времени и содержит необходимым образом сгруппированные данные о кредитных, расчетно-кассовых, валютных и других операциях банка.
Для разработки и представления статистических отчетов предусмотрены утвержденные стандартные бланки статистических отчетных форм, имеющих свое условное обозначение. Статистическая отчетность предоставляется органам государственной статистики. Отчетность, предоставляемая в Банк России, также содержит формы отчетности статистического характера. Среди всех 73-х форм отчетности, перечисленных в Указании ЦБ РФ от 12 ноября 2009 г. №2332-у "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" , можно указать в качестве примера на некоторые действующие в настоящее время формы банковской статистической отчетности:
форма № 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте";
форма № 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)";
форма № 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";
форма № 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт";
форма № 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах";
форма № 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады".
Налоговая отчетность представляется банком в налоговые органы и предназначена для расчета налогов, неналоговых платежей и сборов в отчетном периоде. Она составляется на основании данных налогового учета банка. Данные бухгалтерского учета используются для уточнения, дополнения и проверки данных налогового учета. На текущий момент наибольшую трудоемкость в формировании налоговой отчетности представляют следующие налоговые декларации:
декларация по налогу на прибыль,
декларация по НДС (налогу на добавленную стоимость),
декларация по налогу на имущество.
Бухгалтерская отчетность коммерческого банка также разрабатывается в соответствии с утвержденными формами. Перечень форм бухгалтерской отчетности, предоставляемой в Банк России, нашел отражение в упомянутых Указаниях № 2332, а также в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. Основой бухгалтерской отчетности являются данные аналитического и синтетического учета. Выделяют текущую и годовую отчетность. Текущая отчетность делится на ежедневную, месячную и квартальную отчетность. К ней относятся следующие основные формы:
форма № 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
форма № 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации";
форма № 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)";
форма № 0409135 "Информация об обязательных нормативах";
форма № 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах".
Отдельно следует выделить формы годового бухгалтерского отчета:
форма № 0409802 "Консолидированный балансовый отчет";
форма № 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках";
форма № 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы".
Основным законодательным документом о порядке составления годовой бухгалтерской отчетности коммерческих банков являются публикуемые указания Банка России. На данный момент действует Указание ЦБ РФ от 08 октября 2008 г. № 2089-У "О порядке составления кредитными организациями годового отчета".
По окончанию года также составляются публикуемые формы отчетов:
форма № 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";
форма № 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)";
форма № 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)";
форма № 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)";
форма № 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)".
Формы публикуемой отчетности характеризуются агрегацией показателей и предназначены для публикации в центральных или местных печатных органах и других средствах массовой информации.
Банк России принял решение помимо бухгалтерской отчетности, основанной на российских правилах бухгалтерской отчетности, ввести в обязанность коммерческих банков представлять дополнительную отчетность, основанную на нормах международной системы финансовой отчетности (МСФО). Эта отчетность получила название финансовой отчетности и регламентируется Указанием ЦБ РФ от 25.12.2003 N 1363-У "О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями"[61]. Кредитные организации составляют финансовую отчетность в соответствии с методическими рекомендациями, упомянутыми в этом указании, на базе российской бухгалтерской отчетности путем перегруппировки статей бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, внесения необходимых корректировок и применения профессиональных суждений. Такое формирование отчетности называется формированием методом трансформации.
Финансовая отчетность представляется в Банк России не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, и состоит из консолидированной и неконсолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО и включает:
отчет о финансовом положении на конец отчетного периода;
отчет о прибылях и убытках за отчетный период;
отчет о совокупных доходах за отчетный период;
отчет об изменениях в собственном капитале за отчетный период;
отчет о движении денежных средств за отчетный период;
примечания, включая краткое описание существенных принципов учетной политики по составлению финансовой отчетности в соответствии с МСФО и прочие пояснительные примечания.
Одна из основных целей указанной отчетности — расширение числа пользователей доступной информацией о финансовом состоянии банка и принятию ими экономических решений, в частности о целесообразности и безопасности инвестирования средств в деятельность банка.