6. Сбор, анализ, обработка и систематизация основных экономических и финансовых показателей деятельности организации

Пассивные операции – операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов последнего. Значение пассивных операций для банка велико. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции, поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и ткущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Ресурсы банка состоят из собственных, привлеченных и заемных средств. В структуре ресурсов Альф-Банка 88,96 % принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 11,04 % (табл. 3). При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства клиентов – 73,20 % всех ресурсов банка (в том числе вклады физических лиц – 17,75 %). Выпущенные долговые обязательства банка составляют 4,88 %, а средства других кредитных организаций – 19,22 %. Централизованными ресурсами Центрального банка Альфа-Банк не пользовался, поэтому их доля в структуре пассивов равна нулю. В структуре собственных средств наибольшую долю – 77,45 % составляет эмиссионный доход.

Проведем анализ пассивной части баланса банка, для чего занесем данные из баланса в таблицу (см. таблицу 3)…………………………………..

Таблица 3. Динамика пассивов «Альфа-Банка» (открытого акционерного общества) на 1 января 2013 года. (тыс. рублей).

Номер строки баланса	Наименование статьи	Данные на отчетную дату		Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года		Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Отклонение удельного веса, %	Темп прироста, %
		сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.
II	ПАССИВЫ
11.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	92 931 983	6,94	42 734 467	3,56	50197516	3,38	117
12.	Средства кредитных организаций	172 452 618	12,89	165 981 041	13,85	6471577	-0,96	3,89
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)	882 319 242	65,90	855 732 063	71,44	26587179	-5,54	3,10
13.1	Вклады физических лиц	371 557 321	27,75	92 065 532	7,7	279491789	20,05	303
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	50 546 931	3,78	31 656 496	2,64	18890435	1,14	59,67
15.	Выпущенные долговые обязательства	102 762 082	7,67	82 960 357	6,92	19801725	0,75	23,86
16.	Прочие обязательства	31 189 744	2,33	13 466 265	1,12	17723479	1,11	131
17.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	6 571 466	0,49	5 331 052	0,44	1240414	0,05	23,26
18.	Всего обязательств	1338774066	100	1197861741	100	140912325	0	11,76
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров (участников)	59 587 623	43,02	59 587 623	54,53	0	-11,51	0
20.	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров	0	0,00	0	0,00	0	0	0
21.	Эмиссионный доход	1 810 961	1,31	1 810 961	1,66	0	-0,35	0
22.	Резервный фонд	2 979 381	2,15	2 979 381	2,73	0	-0,58	0
23.	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-524 248	-0,38	237 287	0,22	-761535	-0,6	-320
24.	Переоценка основных средств	2 417 292	1,74	2 417 297	2,21	-5	-0,47	-2,06
25.	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	42 246 109	30,50	20 892 102	19,12	21354007	11,38	102
26.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	29 998 029	21,66	21 354 001	19,54	8644028	2,12	40,48
27.	Всего источников собственных средств	138 515 147	100	109 278 652	100	29236495	0	26,75

Пассивы в целом за анализируемый период увеличились на 29236495 тыс. руб. (11,76 %). Данное увеличение произошло в большей степени за счет увеличения обязательств банка на 140912325 тыс. руб. (11,76 %). В свою очередь источники собственных средств увеличились на 29236495(26,75 %).

В структуре обязательств наибольший удельный вес принадлежит статье “Средства клиентов (некредитных организаций)”, доля которой по состоянию на 1 января 2012 года составила 71,44 %, а к 1 января 2013 года 65,90% абсолютное отклонение по отчетным периодам на 2013 год составило 26587179 тыс. руб. при темпе прироста 3,10 %,при этом увеличение вкладов физ. лиц составило на 279491789 тыс. руб. по сравнению с прошлым отчетным годом.

Значительный удельный вес в структуре обязательств принадлежит средствам кредитных организаций за анализируемый период они увеличились на 6471577 тыс. руб. темп прироста составил 3,89 %.

Незначительные доли в структуре обязательств занимают выпущенные долговые обязательства банка увеличение которых составило на 19801725 тыс. руб. (23,86 %) Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток увеличились также на 18890435 темп прироста составил (59,67 %).

Доля кредитов ЦБ РФ увеличилась на 50197516 тыс. руб. темп прироста данной статьи составил (117%).

Структура источников собственных средств банка показывает, что наибольший удельный вес принадлежиат Средства акционеров (участников) на 1 января 2012 года они составили 59 587 623 тыс. руб. (54,53%) на отчетную дату 1 января 2013 года показатели не изменились и составили 59 587 623 тыс. руб.

Значительный удельный вес источников собственных средств имеет Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет на 1 января 2012 года составила 20 892 102 тыс. руб. при этом на 1 января 2013 года, произошло увеличение этого показателя 42 246 109 тыс. руб. темп прироста составил (102 %).

Последняя из наиболее высоких статей по удельному весу Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, на 1 января 2013 года составила 29 998 029 тыс. руб. и темп прироста (40,48 %).

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи – данная статья дала отрицательный показатель на сумму (-761535 тыс. руб.) при темпе прироста (-320 %).

Стати баланса 20,21,22 и 24 остались без изменений в отчетном году либо их изменения крайне не значительны.

Активные операции – операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Проведем анализ активной части баланса банка, для чего занесем данные из баланса в таблицу (см. таблицу 4 ).

Таблица 4. Динамика активов «Альфа-Банка» (открытого акционерного общества) на 1 января 2013 года. (тыс. рублей).

Номер строки баланса	Наименование статьи	Данные на отчетную дату		Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года		Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Отклонение удельного веса, %	Темп прироста, %
		сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.
I	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	46847689	3,17	38110950	2,92	8736739	0,25	22,92
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	36669111	2,48	35347123	2,70	1321988	-0,22	3,74
2.1.	Обязательные резервы	10311461	0,70	12270852	0,94	-1959391	-0,24	-1,60
3.	Средства в кредитных организациях	27945294	1,89	23288234	1,78	4657060	0,11	20
4.	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	112913149	7,64	80633277	6,17	32279872	1,47	40,03
5.	Чистая ссудная задолженность	1094782588	74,11	1003377050	76,76	91405538	-2,65	9,10
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	80851936	5,47	70446877	5,40	10405059	0,07	14,77
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	7889275	0,53	6935072	0,53	954203	0	13,75
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15265300	1,03	11908166	0,91	3357134	0,12	28,19
9.	Прочие активы	62014146	4,20	44028716	3,37	17985430	0,83	40,84
10.	Всего активов	1477289213	100	1307140393	100	170148820	0	5,36

Активы в целом за анализируемый период увеличились на 170148820 тыс. руб. (5,36%). Данное увеличение произошло за счет Чистой ссудной задолженности увеличение которой составило на 91405538 тыс. руб. (9,10%).Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, так же дали положительный результат и увеличились на 32279872 тыс. руб. (40,03%).

Значительная доля в структуре активов принадлежит средствам, размещенным в Центральном банке Российской Федерации – 2,70% на 1 января 2012 года, 1,55 % из которых находятся в обязательных резервах. За анализируемый период данная статья в удельном весе уменьшилась на -0,22%, при этом обязательные резервы на 1 января 2013 год так же уменьшились на -1959391 тыс. руб. и темп прироста составил (-1,60 %).

Доля чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемых до погашения, в общей структуре активов равна нулю.

Удельный вес в общей структуре активов чистых вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи, увеличился на 0,07% при темпе прироста 14,77%.

Также за анализируемый период произошло увеличение доли основных средств и нематериальных активов и материальных запасов в общей структуре активов на 0,12% при темпе прироста 28,19% (3357134тыс. руб.).

Денежные средства так же увеличились на 8736739 тыс. руб. при темпе прироста 22,92%.