26. Коммерческий и банковский кредит_понятия, общие черты и ключевые отличия

26. Коммерческий и банковский кредит: понятия, общие черты и ключевые отличия.

1. Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Цель КК – ускорить реализацию товаров и извлечения заключенной в них прибыли.

Инструментом КК является вексель (договор между поставщиком и потребителем), который выражает финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Виды векселей:

- простой вексель (содержит прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору)

- переводной вексель (письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя).

В роли кредитора выступает любое юридическое лицо, связанное с производством и реализацией товаров и услуг. Кредит предоставляется исключительно в товарной форме. Средняя стоимость КК всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. Плата за кредит включается в цену товара.

Разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров

- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке

2. Банковский кредит – кредит, предоставляемый владельцам денежных средств, преимущественно банками, в виде денежных ссуд.

Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от ЦБ. В роли заемщика выступают юридические лица, государство.

Доход по этой форме поступает в виде ссудного процента или банковского процента.

Классификация банковского кредита:

1) по срокам погашения:

- опкольные ссуды (подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора)

- краткосрочные

- среднесрочные (до 1 года)

- долгосрочные (используются в инвестиционных целях; срок погашения 3-5 лет, но может достигать 25 лет)

2) по способу погашения

- ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика

- ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора

3) по способу взимания ссудного процента

- процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения

- процент по которым выплачивается равномерным взносом заемщика в течение всего срока действия кредитов договора

- процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику

4) по наличию обеспечения:

- доверительные ссуды (форма возврата – кредитный договор)

- обеспеченные ссуды (в роли обеспечения выступают недвижимость и ценные бумаги)

- ссуды под финансовые гарантии третьего лица (финансовый гарант – юридическое лицо, государственные органы)

5) по целевому назначению:

- ссуды общего характера (для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсов)

- целевые ссуды (для решения задач, определенных условиями кредитного договора)

6) по категории потенциальных заемщиков:

- аграрные ссуды

- коммерческие ссуды (хозяйственным субъектам в сфере торговли и услуг)

- ссуды посредникам на фондовой бирже

- ипотечные ссуды владельцам недвижимости

- межбанковские ссуды