4.2 Расчет годовой экономии текущих затрат

Ожидаемыми источниками экономии при внедрении программного комплекса могут стать следующие факторы:

• увеличение объёмов и сокращение сроков обработки информации;

• оперативный обмен информацией;

• повышение коэффициента использования вычислительных ресурсов, средств подготовки и передачи информации;

• снижение трудоёмкости работ по учету;

• уменьшение численности персонала.

Годовая экономия текущих затрат вычисляется по формуле

, (4.13)

где Т_pⁱ, Т_aⁱ – трудоемкость i-й работы в ручном и автоматизированном вариантах, час.;

C_pⁱ, C_aⁱ – часовая себестоимость i-й работы в ручном и автоматизированном вариантах, грн.;

n – число работ, выполняемых за год.

Расчет себестоимости работы в ручном варианте.

Себестоимость работы в ручном варианте вычисляется по формуле:

С_р=С_р¹+С_р², (4.14)

где С_р¹ – затраты на оплату труда работника, грн.

С_р² – косвенные расходы, грн.

Затраты на оплату труда работников.

, (4.15)

где N_k – количество работников k-й профессии, участвующих в работе ручного варианта;

R_k – часовая зарплата одного работника k-й профессии, грн.

k_зар – коэффициент начислений на фонд зарплаты.

k – число различных профессий работников.

Часовая зарплата работника k-й профессии рассчитывается следующим образом:

, (4.16)

где M_k – месячный оклад работника, грн.

F_k^m – месячный фонд времени работы, час.

По данным базового предприятия k=1, N=3, M=1680 грн., F=160ч,

k_зар =1,475, тогда по формуле (4.16) получим, что

По формуле (4.15) определим:

Косвенные расходы

С_р²=С₁+С₂+С₃, (4.17)

где С₁ – расходы на содержание помещений, грн.

С₂ – расходы на освещение, отопление, охрану и уборку помещения, грн.

C₃ – прочие расходы (стоимость различных материалов, используемых при работе, услуги сторонних организаций), при ручном варианте 100-120% от фонда зарплаты, грн.

При расчете косвенных расходов были рассчитаны величины С₁ и С₂, которые составили 40 грн. и 29 грн. соответственно. Годовой фонд зарплаты работников составит:

З_г= С_р¹·F_г, (4.18)

где F_г – годовой фонд рабочего времени, F_г=1920 ч.

По формуле (4.18) определим: З_г=150·1920=288000 грн.

C₃=(40+29+288000)/1920=150,04 грн.

С_р²=40+29+150,04=219,04.

Итак, себестоимость проектирования в ручном варианте по формуле (4.14):

С_р=150,04+219,04=369,08 грн.

Расчет себестоимости проектирования в автоматизированном варианте.

С_а=С_а¹+С_а²+С_а³, (4.19)

где С_а¹– затраты на оплату труда персонала, грн.

С_а² – стоимость компьютерного времени, грн.

С_а³ – косвенные расходы, грн.

Затраты на оплату труда персонала.

_, (4.20)

где N_p – количество работников p-й профессии, выполняющих автоматизированную работу, чел.

R_p – часовая зарплата одного работника p-й профессии, грн.

k_зар – начисления на фонд зарплаты, доли.

p – число различных профессий используемых в автоматизированном варианте.

Принимаем p=1, M₁=1850 грн., N₁=1, k_зар=1,475. По формуле (4.16) получим:

По формуле (4.20) определим: С_а¹=1·53,1·1,475=78,3 грн.

Годовой фонд заработной платы работников определим по формуле:

З_г= С_а¹·F_г, (4.21)

где F_г – годовой фонд рабочего времени, F_г=1920 ч.

По формуле (4.21) определим: З_г=78,3·1920=150330,6 грн.

Стоимость часа компьютерного времени вычисляется по формуле:

С_а²=С_А+С_Э+С_ТО, (4.22)

где С_А – амортизационные отчисления, грн.

С_Э – энергозатраты, грн.

С_ТО – затраты на техобслуживание, грн.

По формуле:

(4.23)

где n – число единиц оборудования для создания проекта.

С_i=2700 грн.; N_А =0,25; F_i^год=1920 часов; n=1.

Из формулы (4.23) получим: С_А=1·2700·0,25/1920=0,35 грн.

С_Э=0,039 грн.

По формуле:

С_ТО = r_ТО·, (4.24)

Принимаем r_ТО=3000/160=18,7 грн./час.

 – периодичность обслуживания.

=N_i·Nто·Fo/F^мес=1·1·8/160=0,05.

N_i – число единиц оборудования для работы.

Применяя формулу (4.24), получим С_ТО=0,05·18,7=0,94 грн.

Тогда из формулы (4.22) найдем С_а²=0,35+0,039+0,94=1,329 грн.

Трудоемкость работ в ручном и автоматизированном вариантах представлена в таблице 4.2.

Таблица 4.2 – Трудоемкость работ

Этапы	Длительность, час
	ручной вариант	автоматизированный вариант
Время, необходимое на поиск нужной информации	0,25	0,03
Время обработки заказа	0,2	0,1
Подготовка отчета	0,5	0,02
Итого	Тр=0,95	Та=0,15

Косвенные расходы рассчитываются по формуле (4.17).

C₃ – прочие расходы, при автоматизированном варианте принимается 100-120% от стоимости вычислительной техники, грн. Стоимость вычислительной техники составит 2700 грн.

С_а³=(40+29+2700)/1920=1,44 грн.

По формуле (4.19) получим: С_а=78,3+0,48+1,44=80,22 грн.

По данным базового предприятия число работ за год n=132.

Итак, получим годовую экономию текущих затрат от использования ПМК (формула 4.13):

Э_г=132·С_р·Т_р–132·С_а·Т_а=132·369,04·0,95–132·80,22·0,15=44689,26 грн.